Код гражданства россии для справки 2 ндфл 2021

Коды гражданства: что это такое и где их найти

Для заполнения некоторых документов как россиянам, так и гражданам других стран необходимо знать коды гражданства, чтобы вписывать их в соответствующие графы. Неправильное заполнение официальных бумаг влечет за собой штрафные санкции. Физическое лицо, будь то иностранец или гражданин России, являясь налогоплательщиком, обязано знать все необходимые коды для справки 2-НДФЛ.

Образец справки 2-НДФЛ

Всю необходимую информацию для оформления налоговых документов можно найти в специальном общероссийском классификаторе, включающем идентификационные наборы символов для всех государств мира (сокращенное название ОКСМ).

Заполнение справки россиянами

Вне зависимости от того, является ли местом вашей постоянной регистрации Россия, Украина, Беларусь или другая страна, заполняя налоговые бланки и другие документы, связанные с трудовой деятельностью и получением доходов, вы должны знать все необходимые коды, ОКИН, гражданства и т. п. Пока они не будут вписаны в соответствующие графы, документ будет считаться недействительным, так как не даст полную исчерпывающую информацию о вас.

Российским гражданам в справке 2-НДФЛ понадобится указать кодовое сочетание цифр, присвоенных РФ. Оно пишется в пункте 2.5 второго блока документа, именующегося «Данные о гражданском лице». В ОКСМ Российской Федерации присвоен номер 643. Его и нужно вписать в указанную выше графу.

Статус лица без гражданства не освобождает вас от обязанности вписывать в справку данные, фиксируемые в классификаторах. В документ такому лицу нужно внести информацию о стране, которая выдала ему бумагу, удостоверяющую личность. Бланк справки 2-НДФЛ и образец заполнения можно скачать здесь.

Образец заполнения справки 2-НДФЛ

Далее, продолжая работать со справкой, следует повторить номер из пункта 2.5, но уже в строке 2.9. Следом указывается подробный адрес, где живет тот, на кого заполняется документ. Если речь идет об иностранном гражданине, вписывается не российская временная прописка, куда осуществлялась регистрация, а данные о месте проживания иностранца на родине, код которой он указывает, беря его в общероссийском классификаторе. Для удобства строчку можно заполнять как кириллическими символами, так и латиницей.

Особенности оформления справок для иностранных граждан

Гражданином какой бы страны вы ни числились, оформляясь на работу в Российской Федерации, вы становитесь на учет в налоговой службе.

На трудоустроенных иностранных граждан распространяется законодательство РФ, которому они обязаны неукоснительно следовать.

Получив статус налогоплательщика, вы становитесь обладателем ИНН. Если данная аббревиатура актуальна и в вашей родной стране, в НДФЛ указываются оба ИНН. Иностранному работнику разрешается писать свои личные данные латинскими буквами. К примеру, обладатели гражданства Молдовы могут вносить имя и фамилию так, как принято у них на родине. Это не будет считаться ошибкой. Важно, чтобы данные справки соответствовали данным заграничного паспорта и других документов.

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — цифровой код, упорядочивающий учёт налогоплательщиков в Российской Федерации.

В 2-НДФЛ фигурируют код и адрес РФ, а также код и адрес страны проживания.

Таблица кодов государств, большой процент граждан которых работает в России.

Государство Код цифрами Код буквами
Альфа2 Альфа3
1. Россия 643 RU RUS
2. Абхазия 895 AB ABH
3. Азербайджанская Республика 031 AZ AZE
4. Армения 051 AM ARM
5. Беларусь 112 BY BLR
6. Грузия 268 GE GEO
7. Украина 804 UA UKR
8. Казахстан 398 KZ KAZ
9. Киргизия 417 KG KGZ
10. Молдова 498 MD MDA
11. Таджикистан 762 TJ TJK
12. Туркмения 795 TM TKM
13. Узбекистан 860 UZ UZB
Читайте также:
С какими банковскими картами выгоднее всего ездить в Крым в 2021

То есть в отношении РФ все должны в графе, посвященной кодировке, писать «643», а ниже, в графе «Код страны проживания», — код страны гражданства. Если это Белоруссия, указывают «112», граждане Украины пишут «804», Армении — «051», физическое лицо, основной страной которого является Кыргызстан, должно написать «417».

Таким образом, в документ вносится информация о гражданстве вставшего на учет налогоплательщика. Иногда у бухгалтеров возникает вопрос, что делать с лицами, которые не являются гражданами ни одной страны. Для них актуален код 999.

Классификация информации о населении

При поступлении на работу на всех новых сотрудников кадровые служащие заводят личные карточки. В них присутствуют и такие сведения:

  1. Семейное положение.
  2. Наличие или отсутствие образования.
  3. Знание языков других стран.
  4. Гражданство и т. д.

Для их заполнения потребуется ОКИН — еще один классификатор, применяемый в России для систематизации сведений о населении.

Являетесь вы лицом без гражданства или же приняли его в одной из стран мира, на вас обязательно должны завести этот документ.

Ныне действующий ОКИН был утвержден в 2015 году. Вступив в силу, он упразднил свой ранее действующий аналог. Применяемый для карточек Т-2 классификатор представляет собой набор цифирных блоков, которые могут быть использованы в различных документах.

Информация, собираемая для учета населения, систематизируется и изучается с помощью ОКИН. Преимущество классификатора в том, что он состоит из фасетов, которые можно применять независимо друг от друга.

Предлагаем Вам ознакомиться с видео, где подробно описано , как правильно заполнить справку 2-НДФЛ.

Система учета населения продолжает совершенствоваться и приводится в соответствии с мировыми стандартами. Налогоплательщики должны быть в курсе всех происходящих изменений.

Коды доходов в 2‑НДФЛ в 2020 и 2021 году

Платите налоги в несколько кликов!

Платите налоги, взносы и сдавайте отчетность, не выходя из дома! Сервис напомнит обо всех отчетах.

Справка 2-НДФЛ рассказывает об источниках дохода работника, зарплате и удержанных налогах. Каждый источник дохода или налоговый вычет имеет собственный код. Эти коды утверждены Приказом ФНС РФ от 10.09.2015 №ММВ-7-11/387@. В конце 2017 года налоговая служба изменила список кодов (Приказ от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@). Эти коды действуют с 1 января 2018 года по настоящее время. В статье мы расскажем, какие коды проставлять в справке 2-НДФЛ за 2020 год в 2021 году.

Коды доходов, которые облагаются НДФЛ всегда

Код дохода 2000 – это заработная плата, включая доплаты и надбавки (за вредные и опасные работы, за труд в ночное время или совмещение).

Код дохода 2002 – премия за производственные и подобные результаты, которые предусмотрены трудовыми договорами, коллективными договорами или нормами закона.

Код дохода 2003 – вознаграждения, выплачиваемые за счет средств прибыли организации, средств специального назначения или целевых поступлений.

Код дохода 2010 – доходы по гражданско-правовым договорам, исключая авторские договоры.

Код дохода 2012 – отпускные.

Код дохода 2013 – для компенсации неиспользованного отпуска.

Код дохода 2014 – выходные пособия, компенсационные выплаты в виде среднемесячного заработка на период трудоустройства после увольнения, компенсации руководителям, замам руководителей, главбухам сверх заработка за 3 или 6 месяцев (районы Крайнего Севера и приравненные местности).

Код дохода 2300 – больничное пособие. Оно облагается НДФЛ, поэтому сумму вносят в справку. При этом декретные и детские пособия подоходным налогом не облагаются, и в справке их указывать не нужно.

Читайте также:
Погода и отдых в Эмиратах в апреле: море, цены, отзывы туристов

Код дохода 2301 – штрафы и неустойки, выплаченные компанией по решению суда за неудовлетворение требований потребителей в добровольном порядке.

Код дохода 2610 – обозначает материальную выгоду работника, полученную от экономии на процентах по займам..

Код дохода 2001 – это вознаграждение директоров и иные аналогичные выплаты, получаемые членами органа управления организации (совета директоров и т.п.).

Код дохода 1400 – доход физлица от сдачи в аренду или иного использования имущества (если это не транспорт, средства связи или компьютерные сети).

Код дохода 2400 – доход физлица от сдачи в аренду транспорта для перевозок, трубопроводов, линий электропередачи и иных средств связи, включая компьютерные сети.

Код дохода 2520 – доходы в натуральной форме, полученные в виде полной или частичной оплаты товаров, работ, услуг, выполненных в интересах налогоплательщика.

Код 2530 – оплата труда в натуральной форме.

Код дохода 2611 — списанные безнадежные долги с баланса..

Код дохода 1010 – перечисление дивидендов.

Код дохода 3020 – проценты по банковским вкладам.

Код дохода 3023 – доходы в виде процента (купона), полученные налогоплательщиками с рублевых облигаций отечественных организаций,эмитированным после 1 января 2017 года.

Код дохода 4800 – «универсальный» код для иных доходов сотрудника, которым не назначены специальные коды. Например, суточные сверх необлагаемого налогом лимита, доплата больничных, стипендии.

Коды доходов, которые облагаются НДФЛ при превышении лимита

Код дохода 2720 – денежные подарки работнику. Если сумма превышает 4 000 рублей, то с превышения взимается налог. В справке сумму подарка показывают с кодом дохода 2720 и одновременно с кодом вычета 501.

Код дохода 2760 – материальная помощь сотруднику или бывшему работнику, который вышел на пенсию по инвалидности или возрасту. Если сумма помощи превышает 4 000 рублей, то с превышения взимается налог. В справке сумму матпомощи показывают с кодом дохода 2760 и одновременно кодом вычета 503.

Код дохода 2762 – единовременная выплата в связи с рождением или усыновлением ребенка. Если сумма превышает 50 000 на каждого ребенка, но на обоих родителей, то с суммы превышения взимается налог. В справке эту сумму показывают с кодом дохода 2762 и кодом вычета 504.

Коды доходов 2-НДФЛ на 2021 год, введенные в последней редакции приказа

Последний раз список кодов доходов ФНС собирается дополнить с 2021 года. Проект с изменениями подготовлен ФНС от 20 ноября 2020 года — Приказ О внесении изменений в приложения № 1 и № 2 к приказу ФНС России от 10.09.2015№ ММВ-7-11/387@ «Об утверждении кодов видов доходов и вычетов». Ввели новые коды доходов и вычетов, а также отменили и скорректировали часть действующих кодов.

ФНС сообщает, что новые коды не нужно будет применять при составлении 2-НДФЛ за 2020 год, даже если Минюст зарегистрирует приказ и он вступит в силу в декабре 2020 года. Это время организации смогут потратить на обновление программного обеспечения. Но при аналогичной ситуации в конце 2016 года ФНС обязала всех заполнять отчетность с учетом изменений.

Новая редакция приказа отменит коды 1400 и 2400, которые предназначены для доходов от сдачи в аренду, но взамен добавит семь новых кодов видов дохода:

Код дохода 1401 — доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования жилого недвижимого имущества.

Читайте также:
Новогвинейское море (Море Бисмарка) Как С Добром Добраться!

Код дохода 1402 — доходы от сдачи в арекнду или иного использования имущества, кроме доходов, относящихся к группе 1401.

Код дохода 1500 — доходы по договорам купли-продажи (мены) ценных бумаг, которые облагаются налогом на основании абз. 2 п. 1 ст. 226 НК РФ.

Код дохода 2004 — ежемесячные денежные вознаграждения из средств федерального бюджета педагогам — классным руководителям из государственных и муниципальных общеобразовательных организаций.

Код дохода 2017 — суточные свыше 700 рублей за каждый день нахождения в служебной командировке по РФ и не более 2 500 рублей за каждый день командировки за пределами РФ.

Код дохода 2763 — суммы матпомощи, оказываемой организацией, осуществляющей образовательную деятельность по основным профессиональным образовательным программам, студентам (курсантам), аспирантам, адъюнктам, ординаторам и ассистентам-стажерам.

Код дохода 3011 — выигрыши от участия в лотерее.

Также скорректируют описание трех кодов:

Код Описание 2020 Описание 2021
2611 Сумма списанного в установленном порядке безнадежного долга с баланса организации Суммы прекращенных обязательств по уплате задолженности в связи с признанием такой задолженности безнадежной к взысканию, за исключением случаев, перечисленных в п. 62.1 ст. 217 НК РФ
3010 Доходы в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе и тотализаторе Доходы в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе
2790 Сумма помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимость подарков, полученных ветеранами Великой Отечественной войны, инвалидами Великой Отечественной войны, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с Финляндией, Великой Отечественной войны, войны с Японией, вдовами умерших инвалидов Великой Отечественной войны и бывшими узниками нацистских концлагерей, тюрем и гетто, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны Сумма помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимость подарков, полученных ветеранами Великой Отечественной войны, тружениками тыла Великой Отечественной войны , инвалидами Великой Отечественной войны, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с Финляндией, Великой Отечественной войны, войны с Японией, вдовами умерших инвалидов Великой Отечественной войны и бывшими узниками нацистских концлагерей, тюрем и гетто, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны

Формируйте справку 2-НДФЛ автоматически в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете вести учет, начислять зарплату и сдавать отчетность.

Справка 2-НДФЛ в 2021 году: бланк, коды и порядок выдачи работникам

Справка 2-НДФЛ — это документ с информацией о доходах физических лиц и уплаченном ими налоге, который выдают работодатели по требованию или при увольнении работников. С 2021 года действуют новая форма и правила оформления.

Для чего нужна справка о доходах

Функция, которую выполняет справка о доходах физического лица, — информирование уполномоченных органов и организаций (например банков) о размере заработка граждан и суммах удержанного с него налога. Составление этого документа является одной из основных задач любого бухгалтера, который занимается вопросами заработной платы.

До 2021 года этот документ назывался 2-НДФЛ, и, кроме выдачи на руки работникам, налоговые агенты ежегодно оформляли его и сдавали в ИФНС на всех сотрудников организации. Теперь ситуация изменилась. Отдельной 2-НДФЛ больше не существует, для отчетности ее включили в состав расчета 6-НДФЛ, приказом ФНС № ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020 утверждена для выдачи на руки налогоплательщикам новая форма справки 2-НДФЛ в 2021 году, она носит название «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Но функционал документа, его назначение и требования к его выдаче не изменились.

Как получить справку о доходах в 2021 году

По нормам Трудового кодекса РФ , работодатели обязаны выдать работнику документ о доходах:

  • при увольнении вместе с трудовой книжкой и остальными документами;
  • в любой момент по запросу — на изготовление документа дается 3 дня после получения заявления.

Никаких других оснований для изготовления справки 2-НДФЛ для сотрудника в 2021 году у работодателей нет. Никакие органы и службы не вправе ее запрашивать, минуя налогоплательщика.

Бланк расчета и приложения к нему для сдачи за 2021 год утверждены приказом ФНС России № ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020. Отдельная отчетность 2-НДФЛ в 2021 году для налоговых агентов не предусмотрена.

Образец заявления для получения сведений о доходах

По нормам ТК РФ, письменное заявление работника о запросе сведений о доходах не является обязательным. Но рекомендуется его затребовать — это выгодно как работнику, так и работодателю. С даты его получения начинается трехдневный срок для изготовления справки. Если возникнут разногласия по этому поводу, проще окажется доказать правоту.

Написать заявление о выдаче 2-НДФЛ при увольнении в 2021 году разрешается в произвольной форме, главное, чтобы были подпись заявителя и дата составления. Вот так выглядит примерный образец:

Генеральному директору ООО «PPT.RU»

от экспедитора Савельева М.Л.

Прошу выдать мне справку о доходах и суммах НДФЛ за январь-март 2021 г.

Коды доходов и вычетов

ФНС приказом № ММВ-7-11/820 от 24.10.2017 утвердила целый ряд кодов доходов и вычетов, которые необходимо использовать при заполнении документа о доходах (бывшей 2-НДФЛ). Они необходимы для обозначения операций в документе.

Некоторые коды доходов приведены в таблице ниже. Разберемся, какие изменения в 2-НДФЛ в 2021 году произошли в этой сфере. Отдельные коды ФНС присвоила доходам граждан от операций с финансовыми инструментами: появился код инвестиционного вычета «619». Он соответствует сумме положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком по операциям на индивидуальном инвестиционном счете. Код дохода «дивиденды» не изменился, их по-прежнему обозначают 1010.

Сумма компенсации за неиспользованный отпуск

Сумма выплаты в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру организации в части, которая превышает т рехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для уволенных работников из организаций в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях

Суммы штрафов и неустойки, которые выплачивает организация на основании решения суда за несоблюдение требований потребителей, в соответствии с законом № 2300-1 от 07.02.1992

Сумма списанного безнадежного долга

Сумма дохода в виде процента (купона) по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях

Налоговым агентам следует внимательно следить за верным указанием кодов налоговых вычетов. Например, стандартный вычет на ребенка обозначают кодом 126. Если ошибиться, то придется доказывать, что вычет предоставлен законно и его сумма не превышает предусмотренную Налоговым кодексом РФ. Если налоговый агент необоснованно увеличил сумму вычета, тем самым он уменьшил сумму налога к уплате, фактически обманув бюджет. В этом случае его заставят не только вернуть разницу с учетом пени по нормам статьи 75 НК РФ, но и заплатить штраф в размере 20% от этой суммы, по нормам статьи 123 НК РФ.

Полный перечень кодов вычетов приведен в приложении к приказу ФНС № ММВ-7-11/387@ от 10.09.2015 .

Как выглядит форма 2-НДФЛ в 2021 году

Для выдачи работникам действует отдельная справка 2-НДФЛ за 2021 год для работника о доходах и суммах налога. Ее форма ничем не отличается от упраздненной 2-НДФЛ. Вот так выглядит образец заполнения по новой форме:

Алгоритм заполнения документа:

  1. Указать период и дату, когда выдана справка 2-НДФЛ за 2021 год;
  2. Указать данные налогового агента (организации) — наименование, код ОКПО, ИНН, номер телефона, адрес.
  3. Указать данные налогоплательщика — Ф.И.О., ИНН, дату рождения, реквизиты и код документа, удостоверяющего личность, код статуса налогоплательщика.
  4. Привести действующую ставку налога — в примере стандартные 13%.
  5. Привести в разделе 3 коды полученных налогоплательщиком доходов за каждый месяц (в примере зарплата — код 2000).
  6. Сообщить об использованных вычетах с указанием их кодов.
  7. Указать общие суммы выплат и удержанного налога.

Заверяет справку своей личной подписью тот бухгалтер, который ее составлял.

Исправление ошибок

Если справка 2-НДФЛ в 2021 году содержит ошибку, налоговый агент оформляет уточненную форму. В ее поле «№» необходимо указать номер первоначальной справки (в которой была допущена ошибка). Дату оформления ставят текущую. В поле «Номер корректировки» надо указать код 01 или 02 и т. д. (в зависимости от того, какая по счету корректировка). Если необходимо сдать полностью аннулирующую справку, используется код 99. Аналогичный порядок действует при указании ошибочных данных налогоплательщика (например, ИНН), об этом сказано в письме УФНС по г. Москве от 18.03.2011 № 20-14/3/025669@.

Справка о доходах физлиц начиная с I квартала 2021 года подается по новой форме

baranq / Depositphotos.com

ФНС России на своем официальном сайте напомнила об отмене ранее действовавшей формы справки о доходах и суммах НДФЛ физлица (форма 2-НДФЛ, утв. приказом ФНС России от 2 октября 2018 № ММВ-7-11/566@). Вместо нее все необходимые сведения указываются в составе приложения № 1 расчета по форме 6-НДФЛ (утв. приказом ФНС России от 15 октября 2020 г. № ЕД-7-11/753@).

Форма 2-НДФЛ утратила силу с 2021 года. Поэтому, как указывает налоговая служба, начиная с отчетности за I квартал 2021 года налоговые агенты должны выдавать справку по новой форме (п. 2 ст. 230 Налогового кодекса). Для самих же граждан ничего не изменилось – все необходимые данные содержатся и в новой форме.

Форма

Справка о доходах и суммах налога физического лица (форма по КНД 1175018)

Напомним, для получения справки о доходах нужно заполнить соответствующее заявление и передать его налоговому агенту (п. 3 ст. 230 НК РФ). Форма заявления законодательно не утверждена, поэтому составить его можно в произвольной форме. Но в ней должен быть указан период, за который необходимо сформировать справку о доходах (год), а также цель получения справки.

Документы по теме:

Читайте также:

Поправки направлены на реализацию механизма прямых выплат фондом.

Также разработаны формы реестров сведений о выплаченных пособиях, а также порядок их заполнения.

Суд, исследовав материалы дела, согласился с доводами налогового органа.

По результатам проведенной проверки ТФОМС выявил в медучреждении целый ряд нарушений, которые привели к нецелевому использованию более 5 млн руб.

© ООО “НПП “ГАРАНТ-СЕРВИС”, 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания “Гарант” и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО “НПП “ГАРАНТ-СЕРВИС”. Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО “НПП “ГАРАНТ-СЕРВИС”, 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, info@garant.ru.

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), editor@garant.ru

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), adv@garant.ru. Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Справка 2-НДФЛ 2021 для сотрудников – образец

spravka_2-ndfl_2021_dlya_sotrudnikov_-_obrazec.jpg

Похожие публикации

Справку о полученных доходах работники запрашивают не только для налоговой инспекции, но и в соцзащиту, для банков и других организаций и ведомств. 2-НДФЛ 2021 для сотрудников видоизменилась, поэтому заполнять ее следует по-новому.

Форма 2-НДФЛ 2021 года для сотрудников

С 2021 г. справки о доходах больше не передаются отдельными документами в ИФНС. Они перестали считаться самостоятельной отчетностью и включены в состав только годовой формы 6-НДФЛ. Но сотрудникам, в т.ч. бывшим, по их запросу работодатель обязан выдать заполненный документ в 3-дневный срок (ст.62 ТК РФ). При увольнении справку получают в день расчета. Поэтому компании все равно придется использовать отдельный бланк для отражения сведений о полученном заработке.

Форма новой справки 2-НДФЛ 2021 для сотрудников утверждена Приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753. Для отражения сведений за предыдущие годы необходимо использовать бланк, действующий в запрашиваемый период. Компания заполняет справки только на тех лиц, у которых имелись облагаемые НДФЛ доходы.

Новый бланк 2-НДФЛ для сотрудника за 2021 г. можно скачать по нашей ссылке.

Что изменилось в справке

Справка 2-НДФЛ 2021 для сотрудников поменяла свое название, убрав из обращения словосочетание «2-НДФЛ». Но основные поля в документе остались прежними. Соответственно, изменилась информация об утвердившем бланк нормативном акте (теперь в правом верхнем углу написано «Приложение 4 к Приказу ФНС России от 15.10.2020 № № ЕД-7-11/753») и добавился код по КНД – 1175018. Больше не надо указывать данные о номере и признаке справки, а также сведения об уведомлении на вычеты, которое выдавала ИФНС.

Как заполнить справку 2-НДФЛ сотруднику в 2021 году

Сведения, которые должны указываться в справке, не изменились. Работодатель сначала заполняет данные по организации:

  • ОКТМО;
  • телефон;
  • ИНН и КПП;
  • наименование.

Если прошла реорганизация, ставится код преобразования (из Приложения 4 к порядку заполнения) и вписываются ИНН, КПП реорганизованной компании.

Затем указываются данные физлица, получающего справку:

  • фамилия, имя, отчество;
  • статус: резидент РФ (1) или нет(2);
  • дата рождения;
  • код страны гражданства (643 – для России);
  • код удостоверяющего личность документа (наиболее распространенный – паспорт РФ, код 21), вписывается его серия и номер.

После чего в форме 2-НДФЛ 2021 года для сотрудников указывают сведения о доходах и вычетах. Суммы отражаются в разрезе:

  • кодов;
  • периодов получения (начисления).

Для доходов значение кода выбирается из Приложения № 1, для вычетов – из Приложения 2 приказа ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@.

4 раздел 2-НДФЛ для сотрудника в 2021 году предназначен, как и прежде, для стандартных, социальных и имущественных вычетов, которые записываются одной суммой за весь период. А в 5 разделе указываются итоговые суммы – доходов, вычетов и по налогу.

Подписывает документ уполномоченный представитель компании, ФИО которого расшифровывается. При наличии печати на 2-НДФЛ для сотрудника в 2021 году ставится ее оттиск.

Справка 2-НДФЛ 2021 для сотрудников: образец заполнения

По каждой налоговой ставке формируется отдельный документ. Готовую справку нельзя исправлять, в т.ч корректирующими средствами. Для распечатки нужно использовать черные и синие, фиолетовые оттенки чернил, но не цветные.

Числовые показатели доходов и вычетов указывают в рублях с копейками, налог – в целых рулях. Суммовые данные не могут принимать отрицательные значения.

Чтобы нагляднее показать, как работодателю составить справку по запросу работника, приведем числовой пример с конкретными суммами.

Пример

Работник ООО «Полесье» Якимов Александр Валерьевич в июне 2021 г. запросил в бухгалтерии компании справку 2-НДФЛ за текущий год. В 2021 г. у него имелись облагаемые подоходным налогом доходы:

  • зарплата за январь-март по 40 000 руб., в апреле 12 800 руб., в мае 29 750 руб.;
  • отпускные, выплаченные в апреле, 36 210руб.

Кроме того, в феврале Якимову в честь праздника 23 февраля был преподнесен подарок на сумму 5000 руб. из которых 4000 руб. не облагались в силу п. 28 ст. 217 НК.

Так как Якимов воспитывает ребенка возрастом 12 лет и подал соответствующее заявление в бухгалтерию компании, работодатель предоставляет ему стандартный вычет, по 1400 руб. в месяц (всего за январь-май 7000 руб.).

Со всех доходов в сумме 203 760 руб. было удержано 25 059 руб. подоходного налога. Эта же сумма, 25 059 руб., была полностью перечислена компанией в бюджет.

Бухгалтер ООО «Полесье» занес все данные в 2-НДФЛ для сотрудника 2021 г., образец которой показан ниже:

Код страны при гражданстве России для справки 2 НДФЛ

Иногда для получения вычета в налоговую службу приходится сдавать документы. От их правильного составления зависит одобрят запрос или нет. Поэтому важно подойти к заполнению с полной ответственностью. Например, проставить верный код страны. При гражданстве России для справки 2 НДФЛ он будет 643. В этой справке и во многих других документах указывают одинаковый номер.

Справка 2 НДФЛ

Самый востребованный документ для определения материального дохода и налоговых счетов физического лица за необходимый промежуток времени — это справка 2 НДФЛ. В основном её заполняют в бухгалтерии к концу года, подводя итог, и передают в налоговую, но могут выдавать и по требованию работника.

По запросу справку выписывают в следующих случаях:

  • Обязательно требуется 2 НДФЛ при получении авто, ипотечных или потребительских кредитов. Иногда могут потребовать и для взятия крупного денежного займа.
  • Выдаётся автоматически при увольнении сотрудника. Если же этого не сделали, то придётся запрашивать справку при новом официальном трудоустройстве.
  • Передаётся в налоговую службу, когда требуется оформление вычета. Допустим, вычет возможен для граждан, чьи дети учатся в высшем учебном заведении на платной основе.
  • При выходе на пенсию и дальнейшего подсчёта пособия.
  • Если человек решил усыновить ребёнка.
  • При судебных разбирательствах, так или иначе, связанных с трудовыми взаимоотношениями.
  • Когда решается вопрос об алиментных обязательствах.

В конечном виде на документе обязательно должна присутствовать печать и подпись руководителя предприятия. По стандарту справка оформляется в течение трёх рабочих дней, исключая праздники и выходные.

Возвращать её в бухгалтерию не требуется. Однако важно помнить, что предприятие вправе указывать расчёт лишь за то время, на протяжении которого работал сотрудник именно на этом рабочем месте. Это касается случаев, когда человек за последний год успел сменить несколько трудовых мест.

Правила заполнения

Выдача справки 2 НДФЛ дело обычное, но иногда совсем непростое. У неопытного бухгалтера могут возникнуть проблемы.

Выбор признака

Первое с чем сталкивается специалист — постановка признака. Всего есть два вида признака:

  1. Заполнение происходит по любому работнику, получающему заработные выплаты с предприятия и вычеты из них. Сюда же относятся и средства, защищённые от удержаний НДФЛ. Справку с этим признаком следует предоставить в налоговую не позже 1 апреля.
  2. Все остальные ситуации, когда нельзя из определённых материальных средств вычесть налоги. Допустим, если требуется провести оплату подарка для человека, который не является сотрудником фирмы. Временные сроки — до первого марта. К тому же обязательно надо указать размер дохода, который не подлежит налогообложению, и возможную сумму налога.

Обычно во втором случае приходиться делать сразу две справки с разными признаками. Первая — все в совокупности доходы, вторая — суммы, защищённые от удержаний.

Код страны

Вторая задача — указать достоверный код страны. На сегодняшний день существует ОКСМ классификатор кодов стран. Он был утверждён 14 декабря 2001 года Госстандартом под номером 529-СТ. Информацию из него можно бесплатно найти на множестве юридических интернет-ресурсах, но важно помнить, что база данных постоянно обновляется и терпит корректировки. Поэтому необходимо следить за актуальностью информации, которая попадается на сайтах и отсеивать устаревшие версии. Например:

  • Код гражданства России для справки 2 НДФЛ — 643.
  • Беларусь — 112.
  • Узбекистан — 860.
  • Казахстан — 400.
  • Армения — 051.
  • Украина — 804 и т. д.

Оригинал классификатора находится непосредственно на самом официальном сайте Госстандарта. Там же можно найти и его изменения, но они расположены все отдельно, что создаёт ряд неудобств при поиске необходимой информации.

Пример документа

Стандартная форма справки имеет несколько частей для заполнения. К первой части относятся:

  1. Полное юридическое наименование организации, которая занималась оформлением этой справки.
  2. 1-й или 2-й признак, указывающий на возможность взыскания налоговых вычетов.
  3. Данные документа: номер, дата заполнения, какие временные рамки были взяты за основу подсчёта.
  4. Территориальный код налоговой службы, в которой состоит на учёте предприятие.
  5. Порядковый номер внесённых корректировок. Если таковых не было, необходимо поставить цифру 0.
  6. Стационарный номер телефона рабочей организации. Обязательно с междугородним кодом.
  7. Платёжные реквизиты предприятия: идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), общероссийский классификатор территорий муниципальных образований (ОКТМО) и код причины постановки на учёт (КПП). Для индивидуальных предпринимателей допустимо поставить прочерк.
  8. Личные данные работника, на которого оформляется справка: фамилия, имя и отчество, ИНН, адрес проживания.
  9. Официальный статус налогоплательщика. Обычно для русского резидента он один.
  10. Код государства из классификатора 529-СТ. Это может быть как Российская Федерация, так и любая другая страна, из которой прибыл работник.
  11. Код личного документа, удостоверяющего личность служащего, а также его номер и серия. Код российского паспорта — 21.

Вторая часть делится дополнительно ещё на три раздела. Здесь расписывают ежемесячные материальные доходы, налоговые и прочие вычеты, сумма фактического налога и уже выплаченного.

В третьей части отображаются доходы в закодированной форме. Например, код заработной платы 2000, отпускные выплаты 2012, прочие одноразовые суммы — 2720. На всё это в обязательном порядке возлагается НДФЛ.

В четвёртой — закодированные вычеты. Например, код 126 — вычет на несовершеннолетнего ребёнка.

Пятая часть — общая сумма НДФЛ. Для подсчёта необходимо сложить доход за весь предыдущий год и вычесть вычеты. Из полученной суммы высчитать 13 процентов (если ставка идёт для первого статуса налогоплательщика).

Документ для иностранца

Если в организации работает гражданин иной страны и ему требуется справка 2 НДФЛ, процедура остаётся прежней. Однако есть небольшая разница:

  • От длительности проживания и работы на территории РФ напрямую зависит размер ставки налога. При 183 дней и более непрерывного нахождения ставка будет обычная — 13 процентов. К тому же и в справке статус налогоплательщика будет стандартный — 1. Если пребывание короче установленных рамок, то ставка возрастает до 30, а статус — 2. Могут быть и другие статусы. Например, приезжие из стран ЕВРАЗЭС. Их ставка в любом случае 13%.
  • Необходимо указывать именно постоянное гражданство по ОКСМ, невзирая на российские временные документы.
  • Необязательно к заполнению графа с российским или заграничным ИНН.
  • Место жительства можно указать как в России, так и в родной стране, но обязательно с кодом.
  • Документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина, ставится под кодом 10.
  • В пятом разделе добавляется графа с фиксированными доходами. Это если работник работает на основании патента. К тому же допустимо обращение в НФС о снижении НДФЛ на размер равный фиксированным выплатам. После получения официально разрешения, указать его номер и дату получения.

Если учитывать все вышеперечисленные факторы, то оформление 2 НДФЛ не должно вызвать сильных затруднений. Главное — правильно разобраться в кодах страны и прочих кодировках. Их можно найти в государственных юридических документах.

Коды гражданства стран по ОКСМ

Для заполнения отдельных документов как россиянам, так и иностранным гражданам необходимо знать коды гражданства, чтобы вписывать их в соответствующие графы в документах. Неправильное заполнение документов влечет за собой штрафные санкции. Физическое лицо, будь то гражданин России или иностранец, должно знать все необходимые коды для справки 2-НФДЛ.

Для оформления налоговых документов всю необходимую информацию можно найти в специальном общероссийском классификаторе, включающем коды для всех государств мира. (Краткое название – ОКСМ).

Заполнение справки россиянами

Вне зависимости от того, какая страна является местом вашей постоянной регистрации будь то Россия, Беларусь, Украина или любая другая страна, заполняя налоговые справки и другие документы, связанные с получением доходов и трудовой деятельностью, вы должны знать все необходимые коды, ОКИН и т.п. Без заполнения соответствующих полей в документах, эти бумаги будут считаться недействительными, так как они не дают всю исчерпывающую информацию о вас.

Гражданам Российской Федерации в справке 2-НДФЛ понадобиться указать кодовое сочетание цифр, присвоенных России. Оно пишется в пункте 2.5 второго части документа, с названием «Данные о гражданском лице». В ОКСМ России присвоен номер 643. Именно его нужно вписать в упомянутую выше графу.

Статус лица без гражданства не делает вас свободным от обязанности вписывать в справку коды, фиксируемые в классификаторах. В справку такому человеку нужно внести данные о стране, которая выдала ему документ, удостоверяющий личность.

Далее, продолжая заполнение справки, следует указать в пункте 2.9 тот же номер, что и в пункте 2.5. Далее указывается подробный адрес человека, на которого оформляется этот документ. Если речь идет об иностранце, то в это поле вписывается не временная российская прописка, а данные о месте проживания иностранного гражданина у себя на Родине, код которой он указывает, переписав его из общероссийского классификатора. Кстати, эту строку можно заполнять как кириллицей, так и латиницей.

Особенности оформления справок для иностранных граждан

Вне зависимости от вашего гражданства, если вы устраиваетесь на работу в России, вы становитесь на учет в налоговой службе.

На трудоустроенных иностранцев в полной мере распространяется законодательство Российской Федерации, которому они обязаны следовать.

Получив статус налогоплательщика, вы получаете ИНН. Если в вашей стране также принято использование налоговых номеров, то их нужно будет указать оба в справке 2-НДФЛ. Иностранному работнику разрешено писать свои личные данные латинскими буквами. Например, граждане Молдовы могут вносить свою фамилию и имя так, как указано в их паспорте. Это не будет являться ошибкой. Важно, чтобы данные справки совпадали с теми данными, что указаны в заграничном паспорте и других документах.

В 2-НДФЛ фигурируют код и адрес в Российской Федерации, а также код и адрес в стране проживания.

Таблица кодов государств, которые чаще всего встречаются у работников в России.

Страна Цифровой код Буквенный код
Альфа2 Альфа3
1 Россия 643 RU RUS
2 Абхазия 895 AB ABH
3 Азербайджан 031 AZ AZE
4 Армения 051 AM ARM
5 Беларусь 112 BY BLR
6 Грузия 268 GE GEO
7 Украина 804 UA UKR
8 Казахстан 398 KZ KAZ
9 Киргизия 417 KG KGZ
10 Молдова 498 MD MDA
11 Таджикистан 762 TJ TJK
12 Туркменистан 795 TM TKM
13 Узбекистан 860 UZ UZB

То есть, при необходимости указать код России, в графе нужно написать «643», а в графе «код страны проживания» — указать код страны гражданства. То есть, если это Молдова, необходимо указать «498», если Киргизия – «417», если Украина – «804» и так далее.

Таким образом, в справку вносится информация о гражданстве налогоплательщика. Если справка изготавливается для человека, у которого нет гражданства ни одной страны, то в его случае указывается код «999».

Классификация информации о населении

При поступлении на работу новых работников кадровая служба заводит на них личные карточки. В них должны присутствовать следующие сведения:

  1. Семейное положение.
  2. Наличие образования.
  3. Гражданство.
  4. Знание языков других стран.

Для заполнения личных карточек потребуется еще один классификатор — ОКИН. Действующий в настоящее время ОКИН был утвержден еще в 2015 году. Вступив в силу, он упразднил свой прошлый аналог. Применяемый для карточек Т-2 классификатор представляет собой группу цифровых блоков, которые могут быть задействованы в различных документах.

Информация, собираемая для учета населения, группируется и изучается с помощью ОКИН. Плюс классификатора в том, что он состоит из фасетов, которые можно применять независимо друг от друга.

Система учета населения продолжает совершенствоваться. Налогоплательщики должны быть в курсе изменений, чтобы иметь возможность правильно заполнить налоговые документы.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: