Налог на недвижимость в Америке

Налог на недвижимость в США

Особенности американской системы налогообложения стоит изучить до приобретения недвижимости. Налоговые условия различаются в зависимости от штата. Чтобы избежать ошибок, лучше проконсультироваться со специалистом.

Налоговые полномочия государственного законодательства

Налогообложением в США занимается федеральная налоговая служба или IRS (Internal Revenue Service). Сборы делят на 3 уровня:

  • федеральные (касаются всех жителей США);
  • налоги штата;
  • местные (устанавливают власти округа или города).

По федеральному закону иностранных граждан не ограничивают в правах на покупку недвижимости в США. Местное законодательство каждого штата может вносить свои поправки.

Налоги на имущество в США платят каждый год по месту нахождения дома или участка.

Основные виды налогов на недвижимость в США

Типы налогов на недвижимость в Америке:

Property Transfer Tax

Передаточный налог. Обычно его платит продавец после передачи покупателю документов на владение собственностью. Сумма исчисляется по оценочной стоимости продаваемого имущества.

Property Tax

Налог на недвижимость уплачивают на всё недвижимое имущество, находящееся во владении. От штата расположения имущества зависит, платит его собственник 1 или 2 раза в год.

Сумму рассчитывают из оценки стоимость жилья и участка. Обычно она составляет не более 2%. Выплату перечисляют в бюджет округа. Она идёт на развитие инфраструктуры.

Сравнение ставок налога на недвижимость в других странах

Capital Gains Tax

Налог на прибыль (прирост капитала) – ещё одна выплата при продаже имущества. Налогооблагаемая сумма – это разница между ценой недвижимого объекта при его покупке и последующей продаже.

При сроке владения объектом более 1 года налоговая ставка 20%. При продаже раньше, чем через 12 месяцев, ставка 39,9%.

Необлагаемая разница в цене – 250 000 $ на одного человека или 500 000 $ на семью. Пошлиной не облагают единственное жильё владельца.

Подробней о налогах на недвижимость в США узнайте из видео.

Рекомендуем прочесть: налоги США.

Удерживаемый налог

Оплачивают продавцы-нерезиденты. Он составляет 10% от вырученной суммы.

Виды и ставки налогов на недвижимость в США

Покупка недвижимости в США

Иностранные покупатели имеют право на приобретение жилой и нежилой недвижимости в Штатах. Покупку оформляют на частное или юридическое лицо.

Второй вариант освобождает владельца от налоговых пошлин при наследовании и дарении.

Налоги на недвижимость в США отличаются по штатам. Чтобы избежать проблем, лучше получить полную информацию у местного риелтора и налогового консультанта.

Перед покупкой имущества уполномоченное риэлтерское агентство проверяет состояние недвижимости, осматривают конструкцию здания, состояние всех коммуникаций и электропроводки, осматривают помещение на наличие плесени и термитов.

После получения прав собственности покупатель заключает договор обязательного страхования квартиры или дома.

Проще всего купить участок без строений. В этом случае не нужны проверка и страховка.

При владении участком в США оплачивают налог на землю.

Схема стандартной сделки с недвижимостью в США

Требования к продавцам и покупателям недвижимости в США

Иностранным гражданам не обязательно открывать счёт в американском банке. Средства на покупку можно перечислить с зарубежного счёта.

Владение недвижимостью в Штатах даёт иностранцу право на получение визы типа EB5 или L1. Визу EB5 выдают, если приобретенная недвижимость стоимостью более 1 000 000 $ предназначена для бизнеса и обеспечивает работой не менее 10 человек.

Необходимо наличие идентификационного номера налогоплательщика или Individual Taxpayer Identification Number (ITIN). Его выдаёт Федеральная налоговая служба иностранным гражданам с налоговыми обязательствами.

Став собственником недвижимого имущества, иностранный гражданин становится налоговым резидентом США и уплачивает все пошлины.

От продавца требуется предоставление полного пакета документов и уплата постпродажных налоговых сборов.

Выплаты налогов противоположными сторонами при купле-продаже жилья

При заключении сделки две стороны заранее делят расходы. Обычно продавец оплачивает услуги риелтора (4-6% от суммы продажи) и передаточный налог. По общему согласию стороны делят эту сумму между собой.

Продавец вносит налог на прибыль, если она есть. Покупатель платит адвокату или фирме, оформляющей сделку, страховку и судебные пошлины при регистрации права собственности.

Общая сумма выплат – 1-2% от стоимости объекта.

Оплата передаточного налога

Передаточный налог оплачивают при передаче документов новому владельцу. Размер выплаты зависит от оценочной стоимости владения и штата.

Например, в Калифорнии ставка 0,55 $ с каждых 500 $.

Налог оплачивает продавец. Иногда стороны делят его. При покупке нового жилья у застройщика передаточная пошлина ложится на покупателя.

Читайте также:
Фото Медведь горы (Аю-Даг) (36 фото)

Как рассчитываются налоги на недвижимость в США узнайте из видео.

Налог на прибыль

Налогом облагается разница между стоимостью дома при покупке и последующей продаже. Capital Gains Tax в США оплачивает продавец.

Избежать уплаты можно в нескольких случаях:

  • цена продажи ниже цены покупки, прибыли нет;
  • продаваемое имущество было основным жильём владельца;
  • продавец являлся владельцем не менее двух лет.

Налогом на жильё в США не облагается сумма менее 250 000 $ на одного владельца и 500 000 $ на семейную пару. В остальных случаях существует несколько налоговых ставок:

  • 0% для единственного владельца с годовым доходом менее 39 375 $ и для пары с годовым доходом до 78 750 $;
  • 15% для единственного владельца с годовым доходом менее 434 550 $ и для пары с годовым доходом до 488 850 $;
  • 20% для единственного владельца с годовым доходом более 434 550 $ и для пары с годовым доходом более 488 850 $. Это максимальная ставка.

В некоторых штатах есть дополнительные пошлины при продаже.

Сравнение ставок налога на покупку жилья в странах Европы

Налогообложение арендной платы

Так как получение арендной платы является доходом, она облагается обычным подоходным налогом. Это 30% от получаемой ренты. В некоторых случаях применяют максимальную ставку 39,6%.

Уменьшить сумму можно, если учитывать расходы на содержание помещения или оформить его на юридическое лицо.

Налоги на недвижимость для инвесторов

Для иностранцев, инвестирующих в недвижимость США, обязательны те же налоговые выплаты, что и для резидентов. Кроме этого, иностранные граждане платят федеральный налог в 10% от стоимости объекта независимо от штата.

Избежать оплаты такой пошлины можно, если цена продаваемого имущества меньше 300 000 $, и покупатель подписывает обязательство о том, что он будет лично проживать в доме не менее двух лет.

Если до продажи жильё сдавали в аренду, можно зачесть оплаченные налоги по доходу за аренду в 10% за продажу.

Что будет в случае задержки отчетности или неуплаты налогов

Инвесторы также могу избежать оплаты налога на прирост капитала. При продаже одного объекта и покупке аналогичного оформляют сделку обмена, а не продажи.

При этом необходимо уложиться в строгие временные рамки. Если после продажи недвижимости деньги инвестируют в другое направление, налоговые сборы придётся платить.

Советы инвесторам перед покупкой жилья в США

Порядок выплаты налогов на недвижимость

В США каждый штат назначает свои льготы, ставки и условия налогообложения. Федеральные пошлины идут в общий бюджет страны, а местные – в бюджет штата или округа.

Существуют налоги у источника выплаты (при продаже и приросте капитала) и периодические (ежегодный и за аренду). Периодические сборы оплачивают один или два раза в год в зависимости от штата не позднее 1 июня и 1 сентября равными частями.

При оплате действует принцип задолженности: в текущем году платят за предыдущий. При продаже имущества продавец передаёт новом владельцу сумму налога за фактический период владения.

Методика расчета налога на недвижимость в США

Примеры налоговых выплат на жильё в разных штатах

В США суммы налогов на недвижимость зависят от штата. Примеры ставок:

Штат Ставка налога
Техас 1,84%
Флорида 0,80%
Калифорния 0,50%
Гавайи 0,23%
Нью-Йорк 1,12%
Иллинойс 1,53%
Джорджия 0,75%
Колорадо 0,58%
Вашингтон 0,82%

Сравнение налога на недвижимость в разных штатах США

Можно ли не оплачивать налог на недвижимость в США

Налоги и сборы – важный источник для пополнения бюджета. Пошлины на недвижимое имущество идут в местный бюджет на содержание управления округа, полиции, пожарных, общественных транспортных сетей, парков, школ.

Поэтому американцы ответственны в вопросах налогообложения и не уклоняются от уплаты. Неплательщиков наказывают по закону, их порицает общество.

Последствия неуплаты налогов:

  • штрафы и пени после месяца просрочки;
  • судебное разбирательство;
  • потеря прав на имущество в случае непогашения задолженности;
  • аннулирование визы и выдворение из страны.

Налог на недвижимость в США

Система налогообложения недвижимости в Соединенных Штатах Америки имеет много нюансов, большой объем документов, необходимых к предоставлению, серьезную структуру контроля. Помимо этого у каждого штата существует собственная система методов по начислению сумм налогов на недвижимость. Поэтому всем желающим приобрести жилье в США лучше проконсультироваться со специалистами, знающими законодательство государства по налогообложению.

Читайте также:
Автобус 272 . Расписание Маршрут, Общ. Наземный транспорт Москва. Саларьево - Внуковский завод

Покупка и налогообложение недвижимости в США

Каждый штат Америки, а иногда и город имеет собственные ставки налогов на недвижимость. Иностранному гражданину, желающему совершить ту или иную сделку, необходимо проконсультироваться у своего риэлтора по особенностям данного муниципалитета, чтобы избежать «подводных камней» в налогообложении, которые могут создать проблемы во время, до и после покупки или продажи жилья.

Налоговые полномочия федерального законодательства

Федеральным законодательством США иностранцам разрешается приобретать недвижимость и проводить процедуру передачи прав на собственность. Однако в отдельных штатах на владение собственностью может возникнуть ограничение в связи с действием местных законов. Это происходит потому, что налоги на земельный участок или недвижимость владелец жилья должен оплачивать в округе, по месту их нахождения.

О требованиях к продавцам и покупателям недвижимости в США

К иностранным инвесторам, решившим приобрести недвижимость в США, а также к ее продавцам предъявляется большое количество серьезных требований. Помимо этого для оплаты налогов потребуется оформление большого количества документов. В связи со стремлением американских властей к прозрачности налоговых сделок с их стороны обеспечивается полный контроль за ними. В случае задержки отчетности или неуплаты налогов на владельца недвижимости накладывается:

  • административный штраф сумма которого составляет около 25 % от рыночной стоимости недвижимости;
  • производится депортация налогоплательщика;
  • тюремное заключение.

к содержанию ↑

О праве владения недвижимостью в США несколькими иностранными гражданами

В США имеется 10 видов договоров о продаже и купле недвижимости. Гибкость их структуры предусматривает нюансы, позволяющие нескольким инвесторам владеть землей. Владельцами недвижимости могут быть:

  • не члены семьи;
  • люди не состоящие в родственных отношениях.
  • им могут принадлежать различные или равные доли владения недвижимостью.

Приобретение недвижимости через ипотечное кредитование

Для приобретения недвижимости через ипотечное кредитование иностранный гражданин получает шанс покупки жилья в Штатах. Для предоставления ипотечного кредитования банки США требуют следующий пакет документов:

  • подтверждение о наличии у иностранного гражданина благоприятной кредитной истории;
  • справку о доходах;
  • справку с места работы.

к содержанию ↑

Выплаты налогов противоположными сторонами при купле-продаже жилья

Законодательство США разрешает продавцу и покупателю жилья оплачивать те или иные налоги по договоренности между собой. Однако часть расходов должен оплатить покупатель. К ним относятся:

  • работу риэлторского агенства и титульной компании;
  • расходы по страхованию, регистрации и поиску недвижимости.

По закону Штатов при покупке жилья иностранные граждане должны добавить к бюджету во время его покупки от 2 % до 5 % от его стоимости.

Об основных видах налогов на недвижимость в Соединенных штатах

Не нужно слишком надеяться на собственные силы в вопросах налогообложения. Следует тщательно планировать любую сделку, связанную с оплатой налогов на недвижимость. Грамотно просчитывая размеры налоговых ставок с опорой на помощь специалистов можно значительно снизить суммы выплат по налогам.

Об оплате передаточного налога

(Transfer Tax) – Передаточный налог, оплачивают при совершении сделки, когда уже переданы документы на собственность. Обычно его должен оплачивать продавец недвижимости, однако в случае, когда между обеими сторонами есть договоренность, оплату могут произвести оба участника сделки или ее может выплатит покупатель. Передаточный налог вытекает из стоимости оценки недвижимости, которую передают. Данная сумма неодинакова для различных штатов. В частности, в штате Калифорния она будет составлять 0,55 $ на каждые 500 $ от стоимости жилья.

О Налоге на недвижимость

(Property Tax) – Налог на недвижимость оплачивают 1 или 2 раза в течение года. В разных округах эта процедура проводится по-своему. Налогом на недвижимость называют сбор налогов, ежегодно выплачиваемый всеми владельцами недвижимости в Штатах. Его величина находится в прямой зависимости от цены на недвижимость (на стоимость земли и выстроенных на ней зданий). Налоги на недвижимость, взимаемые с владельцев недвижимость направляется в местные окружные управления, а не в казну штата. У каждого округа – собственные правила по взиманию налогов на недвижимость и ее ставки. Средства от налогов округ использует на собственные нужды. За счет них содержали:

  • сотрудников, работающих в управлении округа;
  • общественные библиотеки;
  • пожарные участки и полицию;
  • транспортные общественные сети;
  • зоны отдыха, парки;
  • около 65 % налоговых сборов предназначены на развитие школ и образовательных учреждений.
Читайте также:
Расписание автобусов Станция Химки Западная – - Как С Добром Добраться! Маршрут проложить

к содержанию ↑

Порядок выплаты налогов на недвижимость

В основе оплаты налогов в США лежит принцип задолженности. Это обозначает, что за 2018 год их будут оплачивать в 2019 году. В соответствии с этим, покупая недвижимость, производят tax proration, то есть, продающая сторона обязана заплатить покупателю налог в сумме, пропорциональной сроку владения недвижимостью. Оплату налогов производят в два приема (не позднее 1 июня и 1 сентября) в равных суммах.

Можно ли не оплачивать налог на недвижимость в США

Неплательщиков налогов в США или людей не очень пунктуально их оплачивающих ожидают не очень приятные последствия:

  1. Пеня за неуплату налога начинается спустя месяц после просрочки.
  2. Затем последует заседание суда, который примет решение продажи долга по налогам.
  3. В течение некоторого времени долг и проценты на него предлагают выкупить.
  4. Если что-то не получится с выкупом, недвижимость можно потерять (scavenger sale, forfeiture sale,tax sale).

Чтобы избежать неприятностей и плачевных последствий лучше оплачивать налог на недвижимость в США своевременно.

О выплате налога на прибыль

(Capital Gains Tax) – налог на прибыль или прирост капитала выплачивает владелец недвижимости во время ее продажи. Его сумма исчисляется из размера прибыли: налог налагается на разницу, полученную между приобретением недвижимости и ее реализацией. В случаях нахождения недвижимости в собственности 12 и более месяцев размер ставки на прибыль будет составлять 20 %. Если же данный срок окажется меньше 12 месяцев, то на прибыль налагаются стандартные налоговые ставки, максимальная из которых составит 39,6 %. Налог не будет взиматься:

  1. В случае, если цена на его продажу ниже той, за которую он был куплен.
  2. Если выставленная на продажу недвижимость – его основная и единственная у владельца.

Допустимая сумма дохода составляет на семью 500 000 $, на одного собственника – 250 000$.

Об удерживаемом с иностранных инвесторов налоге

На основании «Акта о внесении иностранных инвестиций в рынок по недвижимости США» иностранные граждане во время продажи жилья оплачивают сумму дополнительного налога в размере 10 % от стоимости продажи.

О налогообложении аренды

Полученная в Америке прибыль за аренду жилья подлежит обложению стандартным подоходным налогом. Его максимальная ставка равна 39,6 %. Обычной ставкой на доходы от аренды равна 30 % от ренты. Разрешается снизить ее за счет списания затрат, использованных на содержание недвижимости. За консультацией по проведению данной процедуры владелец должен обратиться к риэлтору.

О нововведениях

На владельцах недвижимости сказываются веденные в 2013 году изменения в законодательство по налогообложению. Повышена налоговая ставка на дарение и наследство с 35 % до 39,6 %, а предельные ставка налога на прибыль повышены с 15 % до 20 %.

Чтобы снизить налоговое обременение специалисты советуют оформлять американскую недвижимость на американскую фирму Limited Liability Company (LLC). Она представляет собой траст или организацию партнеров, аналог Российских обществ с ограниченной ответственностью. Все эти организации имеют преимущества и недостатки. По мнению экспертов, самой подходящей считается LLC. На оформление не понадобится много времени. Деятельность организации направлена на помощь нерезиденту в снижении ставки на прибыль от проданного имущества.

Система налогообложения недвижимости США: основы

Особенности покупки и налогообложения недвижимости в США

1. Федеральное законодательство США позволяет иностранцам владеть недвижимостью: покупать ее, передавать права собственности и т.д. Ограничения на владение могут возникать в отдельных штатах, согласно местным законам. Все налоги на недвижимость выплачиваются владельцами жилья или земельного участка в том округе, в котором они расположены.

2. Многочисленные – и весьма серьезные требования предъявляются к иностранным инвесторам и лицам, продающим недвижимость иностранным гражданам. А объем налоговой документации весьма велик. Власти США стремятся к максимальной прозрачности сделок, поэтому на всех этапах четко контролируют процесс. Задержка отчетности и неуплата налогов может привести к наложению административного штрафа в размере до 25% от рыночной стоимости недвижимости. А также – привести к депортации из страны и даже тюремному заключению.

3. Владеть объектом недвижимости в Америке могут несколько человек.

Это могут быть инвесторы, не являющиеся членами одной семьи, которым принадлежат как равные, так и различные доли владения объектом. Всего в штатах существует около 10 видов договоров купли-продажи недвижимости – и их гибкая структура позволяет оговорить все тонкости будущего владения жильем несколькими инвесторами.

Читайте также:
Как узнать, до какого числа действителен паспорт гражданина РФ в 2021 году

4. Ипотечное кредитование – реальный вариант финансирования покупки жилья для иностранцев в Америке. Для получения ипотеки в банке США потребуется подтверждение наличия стабильной работы, справка о доходах, а также документальное подтверждение благоприятной кредитной истории.

5. Во время заключения сделки купли-продажи стороны могут договориться о том, какая из них какие налоги выплачивает – это разрешено законодательством. Но все расходы по поиску жилья, его регистрации, страхованию, работе титульной компании и риэлторского агентства, оплате госпошлин берет на себя покупатель. Сумма, которую нужно добавить к бюджету при покупке жилья, составляет минимум 2%-5% от его стоимости.

Основные виды налогов на недвижимость в США

Передаточный налог (Transfer Tax) уплачивается во время сделки, после передачи документов на собственность. Как правило, этот вид налога выплачивает продавец, но по совместной договоренности сторон его сумма может быть разделена между обоими участниками сделки – или быть выплачена покупателем. Сумма передаточного налога рассчитывается, исходя из оценочной стоимости «передаваемой» недвижимости – и различна для разных штатов. К примеру, в Калифорнии это $0,55 на каждые $500 стоимости объекта недвижимости.

Налог на недвижимость (Property Tax) в зависимости от округа уплачивается один или два раза в год. Сумма налога на недвижимость рассчитывается на основе оценочной стоимости объекта – и, как правило, составляет 1%-2%. Также, в зависимости от штата, собственники недвижимости ежегодно выплачивают и другие – местные – налоги, которые используются для финансирования учебных заведений, больниц и иных объектов социальной инфраструктуры. Объем и суммы этих налогов утверждаются местными властями.

Налог на прирост капитала / налог на прибыль (Capital Gains Tax) выплачивается собственником при продаже недвижимости. Его сумма основана на размере прибыли: налогом на прирост капитала облагается разница между стоимостью объекта при его покупке и продаже. В том случае, если объект находился в собственности 12 месяцев и более, то ставка на долгосрочный прирост капитала составляет 20%. В том случае, если этот срок составлял менее 12 месяцев, то прибыль облагается стандартными налоговыми ставками, предельная ставка составляет 39,6%.

Данный налог не взимается с владельца недвижимости в том случае, если выставленный на продажу объект является его основным и единственным жильем, а также если он продается по более низкой цене, чем за которую был приобретен. Допустимый доход при продаже составляет $250 000 для одного собственника или до $500 000 для семьи.

Удерживаемый налог (для иностранных инвесторов)

Согласно «Акту об иностранных инвестициях в рынок недвижимости США», иностранцы при продаже недвижимости должны заплатить дополнительный налог, который составляет 10% от стоимости продажи.

Налогообложение аренды

Прибыль от аренды в США облагается на уровне стандартного подоходного налога, предельной ставкой которого является 39,6%. Обычно ставка на доход с аренды находится на уровне 30% от суммы ренты. Но ее можно снизить, списав затраты на содержание жилья. Как это сделать, подскажет риэлтор.

Нововведения

С 2013 года повышены максимальные ставки налога на прирост капитала – с 15% до 20%, а также налогов на наследство и дарение – с 35% до 39,6%. Это, безусловно, сказывается и на владельцах недвижимости.

Три совета инвесторам

1. В каждом штате, а порой, и в каждом городе США существуют собственные налоги. Перед сделкой стоит подробно обсудить со своим риэлтором основные особенности муниципального налогообложения – и выявить все «подводные камни», которые могут возникнуть до, во время и после покупки.

2. Для снижения налогового бремени эксперты рекомендуют оформление американской недвижимости не на частное лицо, а на американскую компанию: Limited Liability Company (LLC) – аналог российского Общества с Ограниченной Ответственностью, траст или партнерскую организацию. У каждой из них есть свои плюсы и минусы, и профессионалы отмечают, что LLC является наиболее удобным вариантом. Его оформление занимает немного времени. Во всех случаях главной целью является структурирование собственности таким образом, чтобы предоставить нерезиденту возможность снизить ставки на прирост капитала от продажи имущества, а также защитить его от налогового бремени в случае смерти владельца.

Читайте также:
Переезд на ПМЖ в Воронеж: отзывы переехавших, цены на недвижимость и зарплаты

3. Следует тщательно спланировать сделку. При грамотном подходе, с профессиональной помощью, суммы налоговых выплат можно заметно снизить.

Портал HomesOverseas.ru благодарит за помощь в подготовке статьи Ирину Симонян, директора по маркетингу компании Henley&Partners и Джефри Рубинжера, специалиста по внутреннему и международному налогообложению юридической компании Bilzin Sumberg (США).

Налоги в США

Налоги в США — среди самых высоких в мире. Перед покупкой недвижимости в этой стране рекомендуем проконсультироваться с налоговым консультантом: только специалист сможет порекомендовать лучший способ оформления объекта и минимизировать налоговую нагрузку.

Налоги при покупке

За регистрацию недвижимости (Recording Fee) покупатель платит 0,2 – 0,5 % от стоимости объекта.

Налоги при владении

Налог на недвижимость (Property Tax) в США оплачивается в окружном суде раз в год. Ставка — в среднем около 1 % от оценочной стоимости объекта. Средняя сумма налога варьируется в зависимости от штата. Например, собственники Калифорнии платят в среднем 2 839 долл. в год, 6 579 долл. Больше всего платят владельцы недвижимости в среднем 6 579 долл. в год. Самый низкий налог в Луизиане — 243 долл.

Ставка,
%
Средняя сумма,
долл.
Аризона 0,72 1 356
Гавайи 0,26 1 324
Калифорния 0,74 2 839
1,89 6 579
1,23 3 755
Техас 1,81 2 275
Флорида 0,97 1 773

Налоги при передаче прав собственности

Продавец платит налог на прирост капитала по ставке 20 %, а также налог на передачу права собственности (Real Property Transfer Tax): 1 % от суммы сделки, если недвижимость стоит менее 500 тыс. долл. и 1,425 %, если стоимость более 500 тыс.

Ставки налогов на наследство и дарение (Estate and gift tax) зависят от степени родства и варьируются от 18 до 40 %. Эти налоги не выплачиваются, если передача прав собственности происходит между супругами — гражданами США или если имущество передается гражданину США от его иностранного супруга. Если гражданин США передает по наследству или дарит имущество своему супругу — иностранцу, то соответствующий налог платится.

Прочие налоги

Подоходный налог (Income Tax) для физических лиц взимается по ставкам от 10,0 до 39,6 %. Диапазон сумм, облагающихся налогом по той или иной ставке, зависят от размера дохода и семейного статуса налогоплательщика.

Налогооблагаемый
доход, долл.
Расчет налога
0 – 18 450 10 %
18 451 – 74 900 1 845 долл.
+ 15 % от суммы свыше 18 450 долл.
74 901 – 151 200 10 312,50 долл.
+ 25 % от суммы свыше 74 900 долл.
151 201 – 230 450 29 387,50 долл.
+ 28 % от суммы свыше 151 200 долл.
230 451 – 411 500 51 577,50 долл.
+ 33 % от суммы свыше 230 450 долл.
411 501 – 464 850 111 324 долл.
+ 35 % от суммы свыше 411 500 долл.
Более 464 850 129 966,50 долл.
+ 39,6 % от суммы свыше 464 850 долл.
Налогооблагаемый
доход, долл.
Расчет налога
0 – 9 225 10 %
9 226 – 37 450 922,50 долл.
+ 15 % от суммы свыше 9 225 долл.
37 451 – 75 600 5 146,25 долл.
+ 25 % от суммы свыше 37 450 долл.
75 601 – 115 225 14 693,75 долл.
+ 28 % от суммы свыше 75 600 долл.
115 226 – 205 750 25 788,75 долл.
+ 33 % от суммы свыше 115 225 долл.
205 751 – 232 425 55 662 долл.
+ 35 % от суммы свыше 205 750 долл.
Более 232 425 64 998,25 долл.
+ 39,6 % от суммы свыше 232 425 долл.
Налогооблагаемый
доход, долл.
Расчет налога
0 – 9 225 10 %
9 226 – 37 450 922,50 долл.
+ 15 % от суммы свыше 9 225 долл.
37 451 – 90 750 5 146,25 долл.
+ 25 % от суммы свыше 37 450 долл.
90 751 – 189 300 18 481,25 долл.
+ 28 % от суммы свыше 90 750 долл.
189 301 – 411 500 46 075,25 долл.
+ 33 % от суммы свыше 189 300 долл.
411 501 – 413 200 119 401,25 долл.
+ 35 % от суммы свыше 411 500 долл.
Более 413 200 119 996,25 долл.
+ 39,6 % от суммы свыше 413 200 долл.
Налогооблагаемый
доход, долл.
Расчет налога
0 – 13 150 10 %
13 151 – 50 200 1 315 долл.
+ 15 % от суммы свыше 13 150 долл.
50 201 – 129 600 6 872,50 долл.
+ 25 % от суммы свыше 50 200 долл.
129 601 – 209 850 26 772,50 долл.
+ 28 % от суммы свыше 129 600 долл.
209 851 – 411 500 49 192,50 долл.
+ 33 % от суммы свыше 209 850 долл.
411 501 – 439 000 115 737 долл.
+ 35 % от суммы свыше 411 500 долл.
Более 439 000 125 362 долл.
+ 39,6 % от суммы свыше 439 000 долл.

Корпоративный налог (Corporate Tax) выплачивается по ставкам от 15 до 39 %.

Налогооблагаемый доход, долл. Ставка,
%
От До
50 000 15
50 000 75 000 25
75 000 100 000 34
100 000 335 000 39
335 000 10 000 000 34
10 000 000 15 000 000 35
15 000 000 18 333 333 38
18 333 333 35

Просим обратить внимание, что выше представлена лишь базовая информация о налогах в США. Разобраться в нюансах, определить точные размеры налогов и способы их оптимизации вам помогут сертифицированные специалисты по налогообложению в США. «Транио» настоятельно рекомендует обратиться к ним перед заключением сделки.

Продажа недвижимости в США: налог на прибыль

Что такое «прирост капитала с продажи недвижимости? Это – первый вопрос, который должен занимать вас при продаже недвижимой собственности в США за более высокую цену, чем вы ее в свое время приобретали.

Выручка – это очень хорошо, но нужно понимать, что на эту сумму тоже полагается налог. Да, даже если уже платите подоходный налог и налог c продажи, прибыль с продажи дома тоже облагается налогом.

В двух словах, налог на прирост капитала – это пошлина, взимаемая с недвижимости, которая пребывала в вашей собственности более года и теперь продается с выручкой по цене.

«Но в отличие от других инвестиций, налог на прирост капитала выигрывает за счет множества исключений, которые могут полностью освободить продавца от этого налога при определенных условиях», – говорит агент компании RE/MAX Кайл Уайт.

Налоговая служба дает возможность каждому гражданину, вне зависимости от суммы доходов, свободу от налогов на первичное, то есть основное, жилье изначальной стоимостью $250 000 и ниже.

«Таким образом, если вы с супругом покупаете дом за $100 000, а через несколько лет продаете за $600 000, то выручка за продажу налогом на прирост капитала не облагается», – объясняет юрист из Нью-Йорка Энтони Парк.

В любом случае нужно доказать, что ваша продажа попадает под этот случай, то есть доказать, что:
– это ваше основное жилье;
– вы числились собственником этого жилья в течение хотя бы 2-х лет;
– вы проживали в этом месте хотя бы 2 года за последние 5 лет.

Если не все из перечисленных вариантов вам подходят, то можно рассчитывать на частичное освобождение от налога на прирост капитала.

Налог на недвижимость в Америке. Каков процент от прибыли?

Какой же кусок откусит Дядюшка Сэм от вашей прибыли, в случае, если базовая (изначальная) стоимость продаваемой недвижимости превышает отметку в $250 000 на человека? Это зависит от налоговой категории, в которую вы попадаете. По новому налоговому закону, процент зависит от ваших доходов:

– вы платите 0%, если: вы – налогоплательщик-одиночка с доходом в $39 375 и меньше; вы – женатая пара налогоплательщиков или кормилец семьи с доходом в $78 750 и меньше.

– вы платите 15%, если: вы – налогоплательщик-одиночка с доходом в границах от $39 376 до $434 550; вы – женатая пара налогоплательщиков с доходом в границах от $78 751 до $488 850; вы – кормилец семьи с доходом в границах от $52,751 до $461,700.

– вы платите 20%, если: вы – налогоплательщик-одиночка с доходом более $434 550; вы – женатая пара налогоплательщиков с доходом более $488 850; вы – кормилец семьи с доходом больше $461 700.

Для тех, кто зарабатывает больше $488 850, максимальная процентная ставка – 20%.
Стоит помнить, что ваш штат может дополнительно облагать недвижимость своим собственным процентом налога на прирост капитала.

Как ремонт может повлиять на налог?

Благодаря тем изменениям, которые вы внесли в свой дом, можно уменьшить процентную ставку налога. Деньги, что вы потратили на любые улучшения жилья, будь то перекладка крыши, пристройка веранды, укладка пола, обустройство подвала, могут быть добавлены к изначальной стоимости вашего дома, чтобы скорректировать ее в итоге.

Например, вы купили свой дом в 1990 году за $200 000, а теперь продаете за $550 000, но за эти 29 лет вы вложили в него $100 000, то эти деньги будут вычтены из актуальной стоимости продаваемой недвижимости. Таким образом, налогом облагается не $350 000, а уже $250 000. А эта сумма попадает в категорию необлагаемого налогом прироста капитала.

Налог на прирост капитала и наследство

Налоговая служба США так же дает возможность воспользоваться опцией «бесплатная база вступления» при наследовании недвижимого имущества. Что это значит?

К примеру, родители купили свой дом годами ранее за $100 000. После их смерти вы получаете его в наследство, а его стоимость уже составляет $1 млн. Его ценовая «база» в таком случае будет составлять именно $1 млн. Обкладываемого налогом прироста, как такового, нет.

Как избежать налога на прирост капитала инвесторам в недвижимость?

Если вы продаете недвижимость, которая не является вашим основным местом проживания (дача, к примеру), то избежать данного налога будет сложнее. Здесь можно будет воспользоваться пунктом «1031 Обмен» Налогового кодекса и, продав один объект недвижимости и, купив на эти деньги другой, оформить это не как сделку продажи, а именно сделку обмена без какой-либо потенциальной прибыли.

«По сути, вы обмениваете один инвестиционный архив на другой», говорит Уайт. Он предупреждает, что в рамках обмена действуют очень строгие временные и процессуальные правила, поэтому желательно все подготовить и продумать заранее со специалистом.

Если вы отказываетесь от бизнеса в сфере инвестиций в аренду недвижимости и вкладываете свои деньги в другое предприятие, то вы будете должны уплатить налог на прирост капитала с прибыли.

Важно! Стоит отметить, что нерезиденты США также обязаны платить налоги, как и граждане Америки или обладатели Грин-карты. Между Россией и США был заключен договор от 17.06.1992 «Об избежании двойного налогообложения» согласно которому отношения регулируются так, чтобы одному и тому же лицу не пришлось оплачивать одни и те же налоги дважды.

Налог на недвижимость в США

Система налогообложения в США — сложная многоуровневая система, включающая в себя большое многообразие нюансов и узких моментов, которые необходимо знать при составлении и заполнении отчетной документации. Более того, налоги в США имеют определенную иерархию и направления и, конечно, для каждой сферы деятельность есть свой фискальный список.

В этой статье мы расскажем о налогообложении в области недвижимости, его особенностях и видах.

Некоторые особенности процесса приобретения недвижимости в США и уплаты налогов на неё

  1. Федеральные законы США дают иностранцам право на владение недвижимостью в США. Так, иностранные граждане могут не только приобретать недвижимость, но и передавать права собственности на неё. Некоторые ограничения существуют в отдельных штатах, вернее в законах на уровне некоторых штатов. Примечательно, что все фискальные обязательства по недвижимости оплачиваются владельцами жилого фонда или земельных участков в округе их фактического расположения.
  2. К иностранным инвесторам, а также тем, кто продает недвижимость иностранным гражданам в США предъявляются серьезные и очень многочисленные требования. Вместе с тем пакет документов, который необходимо предоставить вместе с налоговой отчетностью также достаточно велик. Контролирующие органы в США стремятся к тому, чтобы процесс заключения сделок был максимально прозрачным, поэтому все этапы процесса контролируются властями. Если по какой-то причине отчетность или налоговые платежи поступили не в срок, то на плательщика может быть наложен административный штраф в размере порядка 25% от рыночной стоимости объекта недвижимости. Более того, уклонение от налогов может привести также к таким плачевным последствиям, как депортация или даже тюремный срок.
  3. В США иметь права собственности на один объект недвижимости могут сразу несколько человек. Речь идет об инвесторах, не являющихся родственниками друг другу, в собственности которых находятся равные или различные доли владения объекта недвижимости. В настоящий момент в США насчитывается порядка 10 различных типов договоров купли-продажи объектов недвижимости. Вместе с тем эти договоры характеризуются достаточно гибкой структурой, что позволяет в момент сделки оговорить все нюансы по распределению прав собственности на объект между несколькими инвесторами.
  4. Идеальный способ финансирования покупки недвижимости для иностранных граждан в США — ипотека. Для того, чтобы получить ипотеку на покупку жилья в банке США, нужно привести доказательства наличия официального и стабильного трудоустройства, приложить справку о доходах за определенный период, а также выписки по кредитной истории.
  5. При заключении сделки купли-продажи у сторон есть возможность прийти к соглашению о том, какую часть налогового бремени возьмет на себя каждая из сторон. Законодательство США это вполне допускает. Вместе с тем следует понимать, что все затраты на поиск, регистрацию и страхование жилья, а также на услуги титульной компании и агентства по недвижимости по умолчанию возлагаются на покупателя. Также именно покупатель будет оплачивать и все госпошлины. Как правило, на все эти расходы эксперты советуют выделить в бюджете на покупку жилья дополнительную сумму в размере порядка 2-5% от рыночной стоимости объекта.

Какие типы налогов на недвижимость существуют в Соединенных Штатах

Налог на передачу прав собственности уплачивается после того, как документы на собственность были переданы новому владельцу. Как правило, оплата происходит в момент сделки и уплачивается продавцом. Но бывают случаи, когда сумма налога делится между продавцом и покупателем или полностью оплачивается покупателем. В разных штатах величина передаточного налога различна и зависит от оценочной стоимости предмета сделки — недвижимости. Например, в Калифорнии размер налога составляет 0,55$ на каждые 500 долл. стоимости предмета сделки.

Налог на недвижимость — это налог, сумма которого формируется исходя из оценочной стоимости объекта и зачастую составляет 1-2%. В зависимости от округа или штата сумма налога может оплачиваться один или два раза в год. Кроме того также в зависимости от округа собственники недвижимости могут облагаться и другими дополнительными местными налогами, суммы сборов по которым в дальнейшем могут быть использованы для обеспечения объектов соц. инфраструктуры, школ. больниц и прочих заведений. Величины подобных налогов устанавливаются местными органами власти.

Налог на прибыль уплачивается собственником имущества при его продаже. Сумма налогового сбора формируется на основе того, какую сумму прибыли получит собственник недвижимости по завершении сделки по продаже. Причем под налогообложение подпадает не вся сумма сделки, а лишь сумма разницы между стоимостями дома при его покупке и при продаже. Также величина ставки налога зависит от периода, в течение которого объект находился во собственности:

  • если лицо владело недвижимостью менее 12 месяцев, то прибыль от продажи объекта недвижимости будет облагаться стандартными фискальными ставками, максимальная из которых доходит до 39,6%;
  • если дом находился в собственности владельца более 12 месяцев, то величина налоговой ставки на прибыль будет составлять 20%.

Примечательно, что собственник освобождается от уплаты налога на прибыль в том случае, если:

  • имущество, выставленное на продажу, является основным и единственным жильем для своего владельца (речь о доме или квартире);
  • имущество продается с отрицательным сальдо, то есть цена продажи дома ниже цены его покупки.

В рамках сделки купли-продажи сумма допустимого дохода от продажи имущества составляет порядка 250 тысяч долларов США для единственного собственника и около 500 тысяч долларов для семьи.

В отношении иностранных инвесторов действует так называемый удерживаемый налог. Дело в том, что в “Акте об иностранных инвестициях в рынок недвижимости США” прописано правило, согласно которому иностранные граждане при совершении сделки по продаже объектов недвижимости или жилья обязаны платить дополнительный фискальный сбор. Эта сумма равна 10% от суммы продажи.

Налог на прибыль от аренды — это по своей сути разновидность налога на прибыль. Поэтому максимальная ставка налога составляет 39,6%. Хотя чаще всего стандартная ставка налога на прибыль от аренды не превышает 30% от суммы полученной ренты. К слову, квалифицированный риэлтор может подсказать, как снизить налогооблагаемую сумму. Например, часть ренты можно списать как сумму, необходимую для обслуживания и содержания сдаваемой в аренду недвижимости.

Несколько советов для иностранных инвесторов

  1. Величина налога на недвижимость в каждом штате различно. Кроме того, в некоторых из Штатов также могут быть дополнительные налоги на недвижимость. Поэтому перед тем, как приступить к оформлению сделки, мы советуем проговорить все моменты с риелтором, дабы избежать трат, на которые не был рассчитан ваш бюджет.
  2. Часто эксперты советуют оформлять недвижимость в США не на частное лицо, а на юридическое лицо, зарегистрированное в США. Это необходимо для того, чтобы снизить величину налогов на недвижимость. Кроме того, владелец недвижимости будет защищен юридически от всех сложностей, связанных со случаями кончины владельца.
  3. Если грамотно спланировать сделку, выбрать правильный тип договора купли-продажа и прислушаться к советам экспертов — то величина налога на недвижимость в США может быть существенно снижена.

Консалтинговая компания ArKa Commerce group создана в 2018 году. AK Group оказывает широкий спектр услуг для клиентов желающих жить и развивать бизнес в США. Наша сфера деятельности это инвестиционные визы L-1, Е-2, EB-5, а также другие вопросы, связанные с организацией жизни в США. Мы специализируемся на оказании комплексной услуги “бизнес-иммиграция в США“ с полным циклом сопровождения и выполнением всех документальных работ.

Компания ARKA GROUP поможет с любыми сложными и нестандартными вопросами, которые связаны с налоговым планированием в США.

Хотите получить первичную бесплатную помощь эксперта?

Наши менеджеры всегда рады проконсультировать Вас по телефону +1 954 918 7067 (США) или в мессенджерах:

“AK Group” – Ваш надежный партнер!

Штаты США с самыми высокими и низкими налогами на недвижимость

Налог на недвижимость часто зависит от того, где именно вы проживаете внутри вашего округа, города или района. А если вы собираетесь купить дом в США в ближайшие месяцы, этот налог становится одним из важных факторов при выборе места для покупки.

Налоги на недвижимость в основном идут на финансирование государственных школ и местных служб – полиции, дорожной службы и так далее. Часть вашего ежемесячного платежа по ипотечному кредиту уходит на налог, поэтому, если у вас ограниченный бюджет, более высокая сумма налога на недвижимость может быть обременительной, пишет USA Today.

Например, в Баффало и Сиракузах в штате Нью-Йорк в ежемесячном платеже часть налога часто бывает выше кредитной части из-за высоких налоговых ставок, объясняет Лоуренс Юн, главный экономист Национальной ассоциации риэлторов.

Иногда налог на недвижимость взимается на уровне штата, но чаще всего – на уровне округов, городов или районов. Это значит, что у дома на соседней улице может быть более высокое или более низкое налоговое бремя, чем у вас.

Почему налоги на недвижимость различаются

Джоан Янгман, глава департамента оценки и налогообложения в Институте земельной политики Линкольна, приводит один исторический пример, который называет экстремальным. Тем не менее, он реален: два почти одинаковых дома, в одном и том же участке, охватывавшем городскую линию между Конкордом и Боу, штат Нью-Гемпшир, облагались совершенно различным налогом на недвижимость. Ставка налога в Конкорде была примерно в два раза выше, чем в Боу, хотя дети из обоих населенных пунктов учились в одной старшей школе.

Дело в том, что крупнейшим налогоплательщиком в Боу была электростанция, а не жители. В Конкорде домовладельцы несут большую долю налогового бремени. То, сколько владельцев коммерческой, промышленной и коммунальной недвижимости платят налоги в вашем населенном пункте, может повлиять на вашу ставку.

Стоимость жилья также имеет значение. Районы с более высокими ценами на недвижимость могут взимать меньше налогов, но все равно при этом получать большие суммы.

Возьмем Калифорнию и Огайо. В штате Огайо ставка налога на недвижимость является 12 по величине в стране и составляет 1,56%. Средний дом в Огайо, оцененный в 129 900 долларов, приносит 2032 доллара в виде налогов на недвижимость. Но в Калифорнии налоговая ставка намного ниже – 0,81% – 34 место в США – а вот средний дом (оцениваемый в 385 500 долларов) приносит 3104 доллара в виде налога.

Другие налоговые соображения

По словам Янгман, налоги на имущество – это не единственный фактор, который должны учитывать жители. Например, в Бриджпорте, штат Коннектикут, самая высокая ставка налога на недвижимость, но нет местных налогов с продаж или подоходного налога. Бирмингем, штат Алабама, напротив, имеет 11 самый низкий налог на недвижимость, но и множество других налогов, отмечает эксперт.

«Если сложить все вместе, налоговое бремя Бирмингема на самом деле выше, чем у Бриджпорта», – сказала она.

Налоги штата на недвижимость

В целом, эффективная ставка налога на недвижимость для домовладельцев в США составляет 1,2%. При средней стоимости жилья в 178 600 долларов это ежегодный налоговый счет в размере 2149 долларов. В восемнадцати штатах эффективные ставки такие же или выше, чем в целом по стране, а в 32 штатах и ​​округе Колумбия ставки ниже.

Используя данные Института земельной политики Линкольна, USA Today оценили налоги на недвижимость в разных штатах по эффективной ставке налога для домовладельцев, а не по среднему уплаченному налогу, который зависит от общей стоимости жилья. Если вашего штата нет в списках ниже, зайдите на сайт Института Линкольна, чтобы узнать, как обстоят дела там, где вы живете.

Нью-Джерси. Фото: Depositphotos

Штаты с наименее выгодными налогами на недвижимость:

  • Налоговая ставка: 2,35%
  • Средняя стоимость дома: $315 900
  • Средний налог: $7410
  • Налоговая ставка: 2,3%
  • Средняя стоимость дома: $173 800
  • Средний налог: $3995
  • Налоговая ставка: 2,15%
  • Средняя стоимость дома: $237 300
  • Средний налог: $5100
  • Налоговая ставка: 1,97%
  • Средняя стоимость дома: $270 500
  • Средний налог: $5327
  • Налоговая ставка: 1,96%
  • Средняя стоимость дома: $165 800
  • Средний налог: $3248
  • Налоговая ставка: 1,9%
  • Средняя стоимость дома: $136 000
  • Средний налог: $2578
  • Налоговая ставка: 1,85%
  • Средняя стоимость дома: $133 200
  • Средний налог: $2467
  • Налоговая ставка: 1,78%
  • Средняя стоимость дома: $122 400
  • Средний налог: $2174
  • Налоговая ставка: 1,74%
  • Средняя стоимость дома: $217 500
  • Средний налог: $3795
  • Налоговая ставка: 1,63%
  • Средняя стоимость дома: $238 000
  • Средний налог: $3884

Гавайи. Фото: Depositphotos

Штаты с самыми выгодными налогами на недвижимость:

  • Налоговая ставка: 0,27%
  • Средняя стоимость дома: $515 300
  • Средний налог: $1406
  • Налоговая ставка: 0,43%
  • Средняя стоимость дома: $125 500
  • Средний налог: $543
  • Налоговая ставка: 0,49%
  • Средняя стоимость дома: $144 100
  • Средний налог: $707
  • Налоговая ставка: 0,54%
  • Средняя стоимость дома: $231 500
  • Средний налог: $1243

Вашингтон, округ Колумбия

  • Налоговая ставка: 0,56%
  • Средняя стоимость дома: $475 800
  • Средний налог: $2665
  • Налоговая ставка: 0,57%
  • Средняя стоимость дома: $139 900
  • Средний налог: $798
  • Налоговая ставка: 0,58%
  • Средняя стоимость дома: $103 800
  • Средний налог: $607
  • Налоговая ставка: 0,6%
  • Средняя стоимость дома: $247 800
  • Средний налог: $1489
  • Налоговая ставка: 0,61%
  • Средняя стоимость дома: $194 800
  • Средний налог: $1196
  • Налоговая ставка: 0,62%
  • Средняя стоимость дома: $111 400
  • Средний налог: $693

Читайте также на ForumDaily:

stdClass Object ( [term_id] => 1 [name] => Разное [taxonomy] => category [slug] => no_theme )

stdClass Object ( [term_id] => 12 [name] => В США [taxonomy] => category [slug] => novosti-ssha )

stdClass Object ( [term_id] => 3870 [name] => ипотека [taxonomy] => post_tag [slug] => ipoteka )

stdClass Object ( [term_id] => 9382 [name] => жилье в США [taxonomy] => post_tag [slug] => zhile-v-ssha )

stdClass Object ( [term_id] => 18670 [name] => налог на недвижимость [taxonomy] => post_tag [slug] => nalog-na-nedvizhimost )

Хотите больше важных и интересных новостей о жизни в США и иммиграции в Америку? Подписывайтесь на нашу страницу в Facebook. Выбирайте опцию “Приоритет в показе” – и читайте нас первыми. Кроме того, не забудьте оформить подписку на наш канал в Telegram – там много интересного. И присоединяйтесь к тысячам читателей ForumDaily Woman и ForumDaily New York – там вас ждет масса интересной и позитивной информации.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: