Открыть фирму на Мальте

Бизнес и налоги на Мальте – бизнес иммиграция для русских, открыть компанию, какие налоги для физ лиц, на прибыль и на недвижимость

• 1. Организационно-правовые формы бизнеса на Мальте
  • 1.1. Limited Liability Company
  • 1.2. Partnership
  • 1.3. Trust
• 2. Какую сферу выбрать
• 3. Как открыть бизнес на Мальте
• 4. Как купить бизнес на Мальте
• 5. Как получить вид на жительство
• 6. Программа MRVP
• 7. Отношение руководства страны и ее населения к иностранцам
• 8. Налоговая система на Мальте
  • 8.1. Защита от двойной уплаты налогов
• 9. Налоги для физических лиц на Мальте
  • 9.1. Налог на прибыль
  • 9.2. Социальные отчисления
  • 9.3. Гербовый сбор
  • 9.4. Налог у источника
  • 9.5. Туристический налог
• 10. Налоги для юридических лиц
  • 10.1. Налог на прибыль
  • 10.2. Налоговые компенсации
  • 10.3. НДС
  • 10.4. Отчетность
• 11. Вместо заключения

Крошечное островное государство Мальта с собственным населением чуть более 400 тысяч человек каждый год привлекает к себе свыше миллиона туристов. Многие из них влюбляются в эту страну навеки и делают все возможное, чтобы вернуться сюда с целью постоянного проживания на легальных основаниях.

Чем же так примечателен этот остров? Ответ прост: Мальта является членом Евросоюза, что позволяет открыто перемещаться ее жителям по всем странам содружества. Кроме того, это государство отличается крайне лояльной миграционной политикой.

Здесь нет лютой зимы: температура в январе колеблется в диапазоне от 13 до 20 °C. А жаркое лето хоть и показывает среднюю температуру выше 30 °C, но легко переносится благодаря особенностям средиземноморского климата.

Однако, прежде чем решиться здесь остаться, будет полезно ознакомиться и с местными особенностями, среди которых отсутствие источников пресной воды и центрального отопления. Воду приходится покупать привозную из соседней Сицилии, а зимой нужно подключать обогреватели.

Но все это – ничто по сравнению с теми возможностями, которые открывает Мальта. А тем, кто решает, нужно ли ими воспользоваться, мы расскажем обо всех тонкостях местного законодательства.

Организационно-правовые формы бизнеса на Мальте

Limited Liability Company

Аналог российского ООО. Бывает публичным и закрытым.

Требования к директору:

• Может являться как резидентом Мальты, так и гражданином любой другой страны.
• Нерезидент обязан предварительно получить ИНН.
• Может быть одновременно и акционером, но при этом компания должна иметь еще минимум двоих соучредителей.
• Допустимо номинальное назначение.
• Данные о директоре являются публичными и фигурируют в ежегодных отчетах фирмы.

Требования к акционерам:

• Минимальное количество – 2.
• Верхний предел – 150.
• Допустима регистрация в качестве учредителей нерезидентов с предварительным получением ИНН.
• Сведения об акционерах публичны.

• Возможно совмещение с должностью директора.
• Может быть нерезидентом страны.

• Уставной капитал – от 1250€.
• Акции должны быть только именными и иметь номинальную стоимость.
• Наличие юридического адреса для приема корреспонденции.
• Прохождение аудиторской проверки. Дискретность – 1 раз в год.
• Открытие счета в местном банке.

Partnership

Аналог нашего товарищества. Может быть с полной и ограниченной ответственностью.

• Минимальное количество участников – 2.
• В товариществе с полной ответственностью равное распределение обязательств между партнерами, с ограниченной – пропорционально долям уставного капитала.
• Управление осуществляют только полные товарищи.
• Товарищи с генеральной ответственностью оплачивают налоги самостоятельно по действующим ставкам для физлиц от 0 до 35%. С ограниченной – 35% от полученных доходов.
• Подача финансового отчета, заверенного аудитором. Дискретность 1 раз в год.

Trust

Бывают частными и благотворительными.

Частные трасты подразделяются:

• Fixed trust — доходы бенефициаров не должны фиксироваться в договоре.
• Discretionary trust – доверенные лица вправе распределять прибыль бенефициаров согласно своему усмотрению.
• Protective trust – создается в целях защиты предмета договора от расточительства бенефициара.
• Accumulation and maintenance trust — учрежден для нужд бенефициара (обучение, медицинское обслуживание и т. п.)

Какую сферу выбрать

Открывая бизнес на Мальте, важно знать местные особенности, ведущие либо к процветанию дела, либо к его провалу.

Выбирая свою отрасль, полезно учитывать, что население страны составляет всего 400 тысяч человек, но при это сюда ежегодно прибывает свыше миллиона туристов. Соответственно, самое прибыльное занятие острова — туристическая сфера.

Сюда можно отнести клубы, развлекательные центры, аттракционы, общественное питание, изготовление сувениров, обмен валюты и многое другое. Актуальна и покупка апартаментов для сдачи в аренду. Вложения в недвижимость окупятся уже через несколько лет.

Кроме того, на Мальте легализован и весьма популярен игорный бизнес. Сроки окупаемости зависят от грамотности подхода и вложенных инвестиций.

Зато здесь абсолютно не развито сельское хозяйство (за исключением экспорта картофеля). Из продуктов питания экономически выгодна рыбоперерабатывающая промышленность.

Как открыть бизнес на Мальте

Так как самой популярной формой ведения бизнеса является наше ООО, нижеописанное пошаговое руководство будет ориентировано именно на него.

Шаг 1: выбор организационно-правовой формы.

Шаг 2: составление устава и его регистрация в МФУ — Мальтийском Финансовом Управлении.

Кроме того, для регистрации потребуется:

• Выбрать название компании.
• Предоставить детальный бизнес-план.
• Указать сведения о директоре, учредителях и секретаре.

Так как мальтийское законодательство предусматривает возможность наличия среди руководства юридических лиц, требования к пакету предоставляемой документации разнятся. Для физических лиц потребуется:

1. паспорт;
2. резюме;
3. личностная декларация;
4. справка от банка.

Для юридических лиц необходимо подтверждение регистрации. Все бумаги должны быть переведены на английский и заверены нотариально.

Шаг 3: оплата регистрационного сбора.

Сумма исчисляется в индивидуальном порядке по прогрессивной ставке и зависит от размера уставного капитала. При низком капиталовложении — допустимый минимум 1250€ — он составит 7,5% от его объема, а при максимальном — всего 1%.

Шаг 4: получение сертификата, подтверждающего регистрацию в реестре компаний.

После получения сертификата будет целесообразно пройти регистрацию в Департаменте соцобеспечения. Это действие является необходимым этапом для оформления различных государственных льгот.

Как купить бизнес на Мальте

Если вариант открытия собственного бизнеса по какой-либо причине для вас не подходит, можно обратиться к готовым предложениям.

• Готовая клиентская база.
• Мгновенное получение прибыли.
• Возможность спрогнозировать доходность до совершения сделки.
• Нет необходимости найма нового персонала.

Наиболее популярные площадки продажи готовых предложений:

1. http://business-gold.ru/?qwe=57
2. https://www.homesoverseas.ru/country/Malta/commercial
3. http://kompromata.net/realty_select/com_malta.html
4. https://m.tranio.ru/malta/commercial/
5. http://hotels-sale.ru/?qwe=58

Для совершения сделки по покупке готового варианта лучше обратиться к профессиональному юристу.

Как получить вид на жительство

Для иностранцев, желающих получить резидентский статус, Мальта подготовила несколько путей:

• Ведение бизнеса.
• Работа по найму.
• Обучение.
• Программа для инвесторов.
• Заключение брака.
• Продолжительное лечение.
• Пенсионная программа.
• Получение статуса беженца.

Вне зависимости от выбранного варианта к претенденту предъявляются следующие требования:

1. Пребывание на острове должно быть законным и обоснованным.
2. Наличие места проживания. Допускается как собственное жилье, так и находящееся в аренде.
3. Отсутствие судимости.
4. Ежегодный доход от 13400€. Возможны пассивные источники. При пребывании с семьёй +20% на каждого.

1. Годовой доход от 30 тысяч $ или инвестиции от 450 тысяч $.
2. Отсутствие просроченных налоговых выплат.
3. Нет претензий со стороны властей, контрагентов, наемного персонала и кредиторов.
4. Высшее образование.
5. Отсутствие судимости.
6. Возраст бизнеса свыше 3 лет.

Действующие льготы получения вида на жительство:

• Нет необходимости безвыездного пребывания на острове.
• Один представитель от всей семьи.
• Документы могут быть оформлены на английском языке.
• Наличие вида на жительство позволяет пользоваться государственными льготами и свободно передвигаться по ЕС.

Программа MRVP

Эта программа представляет собой возможность получения мальтийского паспорта через инвестиции. Отличается короткими сроками (получение разрешения на ВНЖ через 4 месяца, гражданство — через 14 месяцев) и низкими тарифами (по сравнению с другими странами ЕС). После получения статуса требует ежегодного подтверждения соответствия условиям программы на протяжении 5 лет. По истечении этого срока резидентский статус уже не может быть отозван.

Последнюю модернизацию MRVP проходила в 2017 году. На ближайший год изменения не планируются.

Требования к инвестору:

После утверждения заявки

на остальной территории

на остальной территории

Отношение руководства страны и ее населения к иностранцам

Как уже было отмечено выше, Мальта крайне лояльно относится к нерезидентам, ведущим бизнес на ее территории. Это и понятно: иностранец, решивший открыть здесь дело, создает рабочие места для мальтийцев и платит повышенные налоги до получения резидентского статуса. За вклад в островную экономику ему полагается упрощенный метод получения мальтийского гражданства со всеми вытекающими отсюда благами.

При этом для тех, кто работает по найму, островное правительство создает более жесткие условия. Для привлечения иностранного специалиста, руководство компании должно очень постараться, чтобы доказать, что профессионалов такого уровня среди мальтийцев нет.

Зато от Мальты очень просто получить студенческую визу и остаться здесь на ПМЖ, закончив обучение.

Тем нашим соотечественникам, кто совершает первые шаги в налаживании забугорного бизнеса, будет полезно изучить нравы местного населения. Это добродушные и отзывчивые люди, которые редко когда куда-то торопятся. Что-то пообещав выполнить, они с лёгкостью об этом забывают, как только процесс выполнения взятых на себя обязательств начинает приносить им дискомфорт.

С другой стороны, мальтийцы с легкостью приходят на помощь, если им это ничего не стоит и искренне не понимают, за что подарена «дежурная» шоколадка или коробка конфет. Здесь это не принято. Помощь оказывается от души.

Налоговая система на Мальте

Мальтийское правительство не разграничивает систему налогообложения отдельно для физлиц и юрлиц. Юрлица платят корпоративный налог на прибыль в размере 35%.

При этом с 2007 года в стране налажена система компенсации подоходного налога, вследствие чего юридическим лицам можно получить возмещение части уплаченного налога или даже его 100% объем.

Защита от двойной уплаты налогов

У резидентов облагается налогом любой доход, полученный от источников внутри страны. Граждане избавлены от двойного налогообложения: Мальта является одной из немногих стран ЕС, защищающих своих жителей от уплаты пошлин с иностранного дохода дважды.

Главным отличием соглашения между Мальтой и Российской Федерацией является то, что факт защиты в договоре оговорен, а обмен соответствующими данными — нет. По сути, это означает, что мальтиец, получающий прибыль от российских источников, не будет оплачивать двойные ставки, но при этом данные о его деятельности будут защищены, так как Мальта не обязана информировать российские службы.

Налоги для физических лиц на Мальте

Налоговое законодательство делает различия между своими резидентами и нерезидентами.

Налог на прибыль

Налоговая ставка рассчитывается, в зависимости от годового дохода (в евро):

Налоговая ставка (%)	Годовой доход резидента (€)	Годовой доход нерезидента (€)
	Менее 8500	Менее 700
15	8501—14500	—
20	—	701—3100
29	14501—19500	—
30	—	3101—7800
35	Свыше 60 тыс.	Свыше 7800

В 2011 году был принят нормативно-правовой акт, устанавливающий снижение налоговой ставки для нерезидентов, принятых в компании, имеющие специальную лицензию на финансовые и страховые вакансии.

Социальные отчисления

Должны составлять 20% от заработной платы каждого сотрудника. При это 10% оплачивает из своего фонда работодатель, а еще 10% удерживаются из оклада работника.

Выплачиваются на еженедельной основе. Порядок одинаков как для мальтийцев, так и для иностранных граждан.

Гербовый сбор

Это налог, взимаемый с различного вида сделок.
Продавая объекты недвижимости, физические лица обязаны оплатить единовременный налог в размере 5% от ее продажной стоимости. При этом в расчет берется либо сумма, прописанная в договоре купли-продажи, либо оценочная стоимость жилья — большая из них.

При передаче ценных бумаг взимается комиссия в размере 2%. Исключение — случаи, когда активы компании состоят на 75% и более из недвижимого имущества. В этом случае гербовый сбор составит 5%.

Налог у источника

Мальта не начисляет сбор с нерезидентов при условии, что выгодополучатель не действует от имени и в интересах ее гражданина и не осуществляет предпринимательскую деятельность на ее территории через представителя.

Туристический налог

Сбор составляет 50 евроцентов в сутки и не может превышать 5€ вне зависимости от общего периода пребывания. Взимается отелями напрямую только с совершеннолетних граждан иных государств.

Со сводными данными по налогообложению физических лиц можно ознакомиться в таблице:

Наименование налога	Ставка (%)
На прибыль	0—35
Дивиденды	15
Банковские вклады и депозиты (с начисленных процентов)	15
Роялти
На недвижимость	—
На наследство	—
На дарение	—
Соцобеспечение	10
Чистые активы	—
Гербовый сбор	2—5
На выигрыш	—

Налоги для юридических лиц

Налог на прибыль

Оплачивается по единой ставке 35% с возможностью последующей компенсации.

Налоговые компенсации

Рассчитываются следующим образом:

• Возмещение 6/7 — применяется к налогам, уплаченным за торговые операции;
  5/7 — пассивная прибыль и роялти;
  2/3 — для компаний, участвующих в программе защиты от двойного налогообложения;
  возврат 100% — для зарубежных доходов.

По факту это означает итоговые налоговые ставки от 0 до 10%.

Мальтийцы оплачивают НДС по единой ставке 18%.

• Гостиничное дело – 7%.
• Кондитерские изделия, товары, имеющие художественную ценность, продукты печати, медицинская атрибутика – 5%.
• Лекарственные препараты, операции с недвижимостью, отдельные продукты питания, финансовые услуги, товары на экспорт – 0%.

Кроме того, НДС не платят холдинговые компании.

Сводные данные по налогообложению юридических лиц представлены в таблице ниже:

Наименование налога	Ставка (%)
На прибыль	35
На дивиденды	—
Проценты	—
Роялти	—
Рост капитала	—
НДС	0—18

Отчетность

Все мальтийские компании обязаны ежегодно подавать Annual Return — отчет, содержащий в себе сведения о директорах и учредителях, юридическом адресе и прошедших ротациях, а также регулярный финансовый отчёт. Это можно делать как самостоятельно, так и через уполномоченного агента, действующего по лицензии. Допустима подача как в бумажной, так и электронной версии.

Каждая подача данных должна сопровождаться уплатой пошлины, размер которой зависит от формы подачи и уставного капитала. Сумма пошлины варьируется от 85 до 1400€.

При неисполнении обязательства по сдаче отчетов компания исключается из реестра, а на директора накладывается штраф порядка 2500€ и пени.

Вместо заключения

Рассмотрев все нюансы, можно смело утверждать, что Мальта для россиян является отличным стартом для выхода на европейский рынок. Здесь можно быстро и с самыми низкими в Европе вложениями получить местное гражданство. А наличие последнего открывает двери во все страны ЕС.

Регистрация компании на Мальте: процедура регистрации, отчетность, стоимость услуг

Регистрация компании на Мальте. Процедура регистрации, корпоративные требования. Вопросы налогообложения и отчетности

Общая информация

Наиболее популярной формой для создания юридического лица на Мальте является частная компания с ограниченной ответственностью (private limited liability company).
Частная компания может иметь любое наименование, однако оно обязательно должно оканчиваться словом ‘limited’ либо его сокращенной формой ‘ltd’.Название так же должно пройти проверку на уникальность.
Уставный капитал частной компании с ограниченной ответственностью может быть номинирован в любой конвертируемой валюте. Минимальный размер объявленного и выпущенного уставного капитала равен 1,165 евро, минимум 20% из которых должны быть оплачены к моменту подписания учредительного договора на счет в местном банке (либо на специальный счет местного юриста).
Выпуск акций на предъявителя или акций без номинальной стоимости не разрешен.
Мальтийская компания, как правило, должна иметь двух акционеров, которыми могут быть физические и юридические лица, резиденты Мальты или нерезиденты.
В частных освобожденных компаниях допускается всего один акционер. Такие компании с одним акционером обязаны прописывать в учредительном договоре вид деятельности, который будет составлять их основную торговую деятельность, и операции компании должны соответствовать такой деятельности.
Акционер (физическое лицо) может одновременно быть и секретарем, и директором компании.
Данные об акционерах сообщаются местному агенту и вносятся в открытый реестр.
Технически регистрация новой компании в реестре на Мальте занимает 1 рабочий день.
Однако на практике вместе с открытием счета, внесением уставного капитала, постановкой компании на налоговый учет и пересылкой весь процесс занимает около 1 месяца.

Процедура регистрации

После предоставления всех указанных выше документов и оплаты услуг начинается процесс регистрации, который состоит из следующих этапов:

1. Бронирование название компании сайте Реестра компаний;

2. Подготовка учредительного договора и устава;

3. Оплата акционерного капитала;

4. Непосредственно регистрация в Реестре компаний – чтобы зарегистрировать компанию в Реестре, необходимо подать следующие документы:
1. Подтверждение брони названия компании;
2. Подписанные учредительный договор и устав;
3. Подтверждение вклада уставного капитала;
4. Копию паспорта / удостоверения личности каждого акционера, директора и секретаря компании.
5. Получение торговой лицензии – 15 дней: все компании должны подавать заявление на торговую лицензию в Управление лицензирования торговли.

6. Получение налогового номера (TIN) – 7 дней: чтобы получить налоговый идентификационный номер, потребуется свидетельство о регистрации.

7. Получение VAT (НДС) номерапри необходимости.

По итогам регистрации клиенту передается следующий комплект документов:

1. Свидетельство о регистрации (оригинал и апостилированная копия)
2. Устав и Учредительный договор (оригинал и апостилированная копия)
3. Сертификаты акций

Так же передается печать компании (однако наличие у компании печати не является обязательным согласно законодательству Мальты). Если в компании назначен номинальный директор необходимо отдельно согласовать возможность выпуска специальной доверенности.

Налогообложение и отчетность

Налог на прибыль

От проведения аудита освобождаются частные компании , которые в отчетном периоде не превышают двух из следующих трех показателей:

• валюта баланса – 46.587,47 евро;
• оборот – 93.174,94 евро;
• среднее число сотрудников – 2.

Такие компании могут подготовить сокращенный вариант баланса, отчета о прибылях и убытках и пояснений к отчетности.

Компании должны производить предварительные оплаты налога во время финансового периода (хотя компании иногда освобождаются от условно начисленного налога) и должны подавать налоговую декларацию вместе с финансовой отчетностью в течение 9 месяцев с конца финансового периода.
Окончательная уплата налога должна быть произведена ко дню подачи налоговой декларации.

Помимо налога на прибыль необходимо принимать во внимание вопросы, связанные с НДС. НДС уплачивается при реализации товаров и услуг на территории Мальты, при приобретении на Мальте товаров из стран ЕС, а также ввозе на территорию Мальты товаров из стран, не входящих в ЕС.

Компания обязана встать на учет в части НДС если оборот при реализации товаров или услуг превышает 7 000 EUR в течение календарного года.
Основная ставка НДС составляет 18%, отчеты по НДС необходимо подавать в налоговую инспекцию раз в квартал.

Мальта: как открыть компанию на острове

Мальта представляет собой островное государство с замечательными условиями для проживания – мягкий, теплый климат Средиземноморья, интереснейшие памятники средневековой архитектуры в сочетании с современными инфраструктурными достижениями, широкие возможности для бизнес-деятельности и достойная жизнь в спокойной, развитой стране.

Республика Мальта является крайне привлекательным государством для открытия своей фирмы – понятный, простой алгоритм регистрации компании, лояльная налоговая и бонусная политика, стабильное экономическое развитие страны.

Для желающих сменить юрисдикцию и расширить бизнес в 2019 г. специалисты Migration Group подготовили небольшой обзор с полезной информацией, касающейся создания своей компании на Мальте.

Общие сведения

Зарегистрировать собственный бизнес на Мальте можно всего за два дня (и около восьми дней будут оформляться документы), важно заранее знать несколько законодательных условий для этого процесса:

Мальта разрешает создание публичных акционерных обществ и частных компаний с ограниченной ответственностью («Limited»), название фирмы может быть на любом языке с использованием латиницы;

Учредительные документы частной компании включают в себя пункты об ограниченном количестве акционеров (не более 50 человек, минимум – 2), определенном порядке передачи и продажи акций и т.д., для публичного общества ограничений нет;

Если говорить о цифрах, то капитал (уставной) частной организации должен стартовать от €1 250, а для публичной это сумма составляет более €46 600.

Обязательное условие – оплата акций минимум на 20% (частная компания), а для публичной организации – 25%;

Необходимо наличие лицензии на ведение определенных видов деятельности на Мальте – например, игровой бизнес;

Компания должна быть зарегистрирована по мальтийскому юридическому адресу, хотя ни проживания, ни даже присутствия создателей или сотрудников на Мальте не требуется;

Закон Мальты «О профессиональной секретности» предусматривает защиту данных о бизнес-проекте, есть возможность скрыть фамилии акционеров.

Требования к персоналу компании

Лояльность законодательства Мальты проявляется также в HR-политике:

Персонал будущей фирмы может проживать где угодно, но директору лучше все же быть резидентом Мальты для возможности налоговой оптимизации;

Непременным условием является наличие как минимум одного секретаря и двух акционеров (иногда можно включить только одного) – без требований к проживанию на Мальте;

Если бизнес-компания имеет собственный офис на Мальте и оформляет там сотрудников, то необходимо знать – работающие в государстве обязаны платить налоги (35%), а иностранные граждане должны иметь специальные разрешения на трудоустройство;

Акционеры и дирекция обязаны проводить ежегодные общие собрания, где утверждается текущая бухгалтерская отчетность.

Финансовые вопросы

Знаменитые мальтийские преференции для оффшорной бизнес-деятельности выражаются, прежде всего в крайне лояльной налоговой политике оптимизации (заключение договоров о запрете двойного налогообложения), в простом и понятном взаимодействии фирмы с государственными фискальными органами:

На Мальте нет ограничений по переводу валюты внутри страны или за ее пределы, также нет непременных условий для банковских счетов компании – они могут быть открыты как на Мальте, так и за границей;

Налог для мальтийских компаний составляет 35%, важно знать, что он может быть снижен на 3,75% (при определенных обстоятельствах).

Ежегодное отчисление зависит от уставного капитала, к примеру, фирма с уставным капиталом в €1 500 будет ежегодно выплачивать налог от €100;

С организаций судоходной отрасли на острове не взимают налог на прибыль, но обязательным для них является отчисления, сумма которых зависит от веса судна.;

Финансовая отчетность ведется независимым бухгалтерским агентством, имеющим необходимые разрешения на такой вид деятельности, все отчеты предоставляются в особый реестр Мальты;

Обязательным является также отчет по данным о директорате и акционерах компании, о передаче акций и вообще о всех изменениях за отчетный период.

Сотрудники Migration Group подробно проконсультируют желающих открыть свой бизнес на Мальте и проинформируют всех, кто намерен получить гражданство или резидентство Мальты за инвестиции.

Регистрация компании на Мальте

Государство известно наличием всеобъемлющей нормативной базы для регулирования финансового сектора на Мальте.

Зарегистрировать бизнес на Мальте: плюсы для инвесторов

Предпринимателям, заинтересованным в открытии новой компании на Мальте, полезно ознакомиться с выгодами, которые станут доступны:

1. Страна является членом ЕС.
2. Правительство поощряет развитие международной торговли, имеет ряд договоров об избежании двойного налогообложения (с более 70 странами). В то же время можно получить доступ к привлекательным субсидиям Евросоюза.
3. Инвесторам, желающим учредить мальтийскую компанию, будет интересно знать, что корпоративный налог может составлять всего 5%.
4. Налоговое законодательство совместимо с законами Европейского Союза.
5. Отсутствуют ограничения валютного контроля.
6. Хорошо образованная многоязычная рабочая сила, диверсифицированная экономика с сильным сектором ИКТ и финансов.
7. Мальтийские лицензии часто действительны для всего ЕС.
8. Регистрация судоходной компании на Мальте может быть привлекательным решением, поскольку страна является одним из ведущих морских узлов в регионе с одним из крупнейших международных судовых регистров в мире.

Создание мальтийской компании: доступные ОПФ

Планируя открыть фирму на Мальте, стоит выбирать между несколькими типами предприятий согласно потребностям бизнеса:

1. компания с ограниченной ответственностью (частная (Ltd) и публичная (PLC));
2. товарищество (полное/ограниченное): подходит для среднего бизнеса;
3. индивидуальное предприятие.

Также иностранная фирма может начать коммерческую деятельность на Мальте посредством создания:

1. дочерней компании;
2. филиала;
3. представительства.

Основные различия между этими структурами заключаются в степени независимости по отношению к материнской организации и деятельности, которая может осуществляться на местном рынке. Все три формы бизнеса регулируются мальтийским законодательством о компаниях.

Создание дочерней компании на Мальте предлагает самую высокую степень независимости, а также может осуществлять деятельность, не связанную с основной деятельностью материнской организации. Если вы хотите открыть представительство иностранной фирмы на Мальте или создать филиал, стоит учесть, что они полностью зависят от материнского предприятия.

Требования для открытия компании на Мальте

Приняв решение начать бизнес на Мальте в качестве нерезидента, предприниматели будут учитывать сумму акционерного капитала, которую они должны внести.

В случае регистрации мальтийской частной компании с ограниченной ответственностью мин. сумма капитала — 1200 EUR, для создания PLC на Мальте мин. акционерный капитал — 46 600 EUR (25% должны быть оплачены до регистрации).

Название частной компании должно оканчиваться «Ltd.» или «Limited», тогда как публичная структура должна иметь в конце «PLC». Оба типа должны состоять не менее чем из двух акционеров. Все предприятия должны зарегистрировать офис на Мальте.

Шаги по созданию мальтийской компании

Основные шаги, которые необходимо выполнить, чтобы зарегистрировать бизнес на Мальте:

1. зарезервировать название;
2. предоставить нотариально заверенные учредительный договор и Устав;
3. внести минимальный капитал в выбранный банк;
4. заполнить и подать соответствующие формы Регулятору.

После регистрации мальтийской компании необходимо подать документы на получение бизнес-лицензии на Мальте, зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.

Среди популярных бизнес-направлений:

1. регистрация холдинга на Мальте;
2. учреждение мальтийской торговой компании;
3. создание судовладельческой фирмы на Мальте;
4. запуск инвестиционного проекта на Мальте;
5. регистрация мальтийской страховой организации;
6. регистрация IT-компании на Мальте.

Создание бизнеса на Мальте: процедура

Компания создается на основании Учредительного договора, подписываемого акционерами, и выдается Свидетельство о регистрации. В Меморандум необходимо включить:

1. Название.
2. Зарегистрированный адрес.
3. Тип собственности (частная или публичная).
4. Цель создаваемой фирмы.
5. Подробную информацию об выпущенном и оплаченном уставном капитале.
6. Порядок осуществления представительства компании.
7. Количество директоров и сведения о них и секретаре.
8. Требования к бухгалтерскому учету и аудиту.

Регистрация Ltd на Мальте

Основные характеристики такой бизнес-структуры:

1. Минимум два акционера (физические или юридические лица, резидентность не имеет значения). Стоит учесть, что один из директоров должен быть местным представителем.
2. Акционеры могут резидентами или нерезидентами.
3. Должен быть назначен секретарь компании (резидентность не имеет значение, только физлицо).
4. Минимальный акционерный капитал составляет 1200 EUR, он может быть оплачен полностью или на 20%.
5. Компания может выбрать разные классы акций с разными правами, закрепленными за каждым из классов.
6. При учреждении мальтийской частной компании с ограниченной ответственностью зарегистрированный адрес должен находиться на Мальте.
7. Каждая фирма должна проводить годовое общее собрание и подавать годовой отчет в Регистр предприятий.

Учреждение партнерства на Мальте

Законодательство о компаниях допускает два типа партнерства:

1. коммандитное товарищество;
2. полное товарищество.

Оба типа имеют отдельную правосубъектность, отличную от правосубъектности их партнеров. Закон позволяет товариществам владеть недвижимостью и подавать иски. Регистрация товарищества на Мальте основывается на договоре о партнерстве.

Регистрация филиала на Мальте

Иностранные бизнес-структуры, желающие создать филиал на Мальте, должны подать запрос в Регистр предприятий (MBR) в течение одного месяца с момента открытия филиала на Мальте. Мальтийский филиал:

1. Не имеет отдельного юридического лица от своей иностранной зарубежной компании.
2. Будет уплачивать такую же плату за регистрацию, как и в случае новой зарегистрированной организации.
3. Обязан подавать годовую аудированную финансовую отчетность.

При создании филиала иностранной компании на Мальте требуется:

1. Предоставить адрес, по которому фактически зарегистрировано коммерческое предприятие.
2. Направить Регулятору копии Сертификата о регистрации, Меморандума и Устава, Свидетельства о хорошей репутации материнской фирмы.
3. Назначить местного представителя в отношении деятельности филиала.

Покупка готовой компании на Мальте

Зарубежные предприниматели могут приобрести полочную компанию на Мальте с открытым счетом. Shelf company является уже зарегистрированной фирмой, однако ее название, директора, юридический адрес и объект деятельности могут быть изменены согласно требованиям нового владельца.

Налоговый режим

Прежде чем зарегистрировать мальтийскую компанию, акцентируйте внимание, что налог на прибыль составляет 35%. Несмотря на это, система возмещения налогов обеспечивает значительные финансовые выгоды, снижая налоги для акционеров до 0% в случае создания холдинга на Мальте и 5% в случае регистрации торгового предприятия на Мальте. Существуют определенные юридические требования, которые должны быть соблюдены, чтобы акционеры могли получить выгоду от такого возмещения.

Регистрация филиала зарубежной компании на Мальте будет облагаться налогом только с доходов, полученных в этой юрисдикции, и с доходов, возникающих за пределами Мальты, но полученных на территории страны.

Формирование компании на Мальте: Societas Europaea

Поскольку страна является частью Европейского Союза, ее законодательство предусматривает возможность создания европейской публичной компании с ограниченной ответственностью на Мальте, широко известной как Societas Europaea (SE). Регистрация SE на Мальте дает клиентам возможность вести бизнес в ЕС без соблюдения законов каждой страны-участницы. Если такая фирма зарегистрирована на Мальте, то, следовательно, ее деятельность будет регулироваться законодательством данного государства. Создание Societas Europaea на Мальте зачастую происходит путем слияния/консолидации, создания холдинговой или дочерней компании, путем реорганизации. При учреждении SE на Мальте необходимо внести акционерный капитал в размере 120 тыс.EUR.

Слияния компаний на Мальте

Инвесторам-нерезидентам следует обратить внимание, что выход на мальтийский рынок можно получить посредством заключения сделки M&A на Мальте. Такая транзакция может осуществляться разными способами, например:

1. простая передача акций или подписка на новую эмиссию акций;
2. слияние мальтийских компаний путем приобретения;
3. слияние путем создания новой фирмы;
4. регистрация совместного предприятия на Мальте.

Консультация специалиста

Мальта предоставляет множество преимуществ для бизнеса, в частности, конкурентоспособный налоговый режим, развитую инфраструктуру, стабильную экономику и высококвалифицированную рабочую силу.

У предпринимателей, заинтересованных в регистрации бизнеса на Мальте, также есть возможность открыть банковский счет на мальтийскую компании в ЕС. Узнать дополнительную информацию и ознакомится с услугами компании YB Case вы можете на сайте.

Регистрация компании на Мальте

Регистрация компании на Мальте обеспечивает соответствие требованиям ЕС, низкие налоговые ставки и выход на рынок юрисдикции с хорошей репутацией. Главная привлекательность для создания компании на Мальте – это благоприятная налоговая среда. Кроме того, правительство стремится установить для государства статус «острова блокчейнов».

Финансово-экономическая стабильность и быстрая регистрация компании на Мальте делают страну предпочтительным выбором для иностранных инвесторов. Открыть новую компанию на Мальте можно за 2 недели. Личное присутствие не требуется.

Конкурентоспособная налоговая система. Мальта имеет обширную сеть соглашений об избежании двойного налогообложения, в частности, с такими странами, как США, Великобритания, Сингапур и Канада. Компании, зарегистрированные на Мальте, могут включать в состав нерезидентов, выполняющих обязанности акционеров и директоров.

Комфортные условия для легального ведения игорного бизнеса, в том числе онлайн, получение игорных лицензий на Мальте. Регистрация фирмы на Мальте дает возможность получить лицензию ICO и вести деятельность в сфере криптовалют.

Для регистрации мальтийской компании используются следующие типы бизнес-структур. Общество с ограниченной ответственностью (LLC), где Ответственность акционеров и директоров ограничена определенной суммой подписного капитала. Для регистрации LLC на Мальте требуется минимум 1 директор и 1 акционер. Мин. инвестиционный капитал составляет 1200 EUR. Секретарь необходим для регистрации юридического лица этой формы. Финансовые отчеты LLC могут быть представлены в Службу внутренних доходов (IRS). Обычно эта форма организации используется для создания малых и средних предприятий (МСП) на Мальте.

Публичная компания с ограниченной ответственностью (PLC). Эта форма компании может выпускать акции для общественности. Акциями можно торговать на Мальтийской фондовой бирже. Помимо этого, PLC разместить свои акции на других фондовых биржах ЕС. Мин. капитал, необходимый для регистрации PLC на Мальте, составляет 46 500 EUR.

Компания свободной зоны. Инвестор, желающий получить определенные формы льгот, может зарегистрировать компанию свободной зоны на Мальте. Существуют различные виды льгот, такие как НДС и снижение налога для всей компании. Для управления компанией такого типа должны быть назначены как минимум 1 директор и 2 акционера. Должен быть назначен представитель на Мальте.

Представительство. Обычно для исследования местного рынка и продвижения деятельности иностранной компании инвестор может выбрать регистрацию представительства на Мальте. Через этот офис разрешен маркетинг услуг и продуктов. Однако RO не может вести торговой деятельности.

Филиал. Иностранная компания может начать деятельность здесь через регистрацию мальтийского филиал. Филиалу не разрешается проводить какие-либо другие операции, кроме как те, которые предлагает основная компания. Резидент Мальты должен быть назначен представителем филиала

Для регистрации бизнеса на Мальте необходимо использовать следующую процедуру:

• Выбрать тип бизнеса.
• Утвердить название.
• Подготовить учредительные документы.
• Открыть счет в банке Мальты и внести начальный депозит.
• Зарегистрировать компанию для налоговых целей.
• Получить лицензию на Мальте (при необходимости)
• Уплатить регистрационный сбор.

Применяемая ставка корпоративного налога: 35%. Для определенных форм компаний применяется возврат, который снижает ставку корпоративного налога до 25%. НДС на Мальте составляет 18%. Налоговые декларации и финансовые отчеты должны быть поданы за 9 мес. до конца отчетного года. Все мальтийские компании должны проводить регулярные бухгалтерские проверки. Однако проведенный аудит будет определяться на основе размера активов и размера компании. 10% должны быть выплачены на социальное обеспечение сотрудников.

Чтобы открыть компанию на Мальте, необходимо подготовить следующие обязательные для всех типов компаний регистрационные документы:

• Информацию о названии компании.
• Учредительный договор.
• Подтверждение внесения капитала на счет в местном банке.
• Информацию о зарегистрированном адресе на Мальте.
• Сведения о директорах/акционерах/секретаре.

Представители нашей компании имеют опыт сопровождения в регистрации компании на Мальте, связанный как с корпоративной, так и с финансовой сферой (регистрация компании, открытие банковских счетов на Мальте и т.п.). Мы готовы проконсультировать как открыть фирму на Мальте, зарегистрировать товарный знак на Мальты и т.д. Больше подробной информации по инкорпорации в этой юрисдикции вы найдете на нашем сайте.

Процесс удаленной регистрации компании на Мальте 2022 с сопровождением

Для ведения прибыльного бизнеса на территории Европейского союза и других стран поможет регистрация компании на Мальте, проходящая дистанционно для учредителя.

Объяснения просты. Процедура учреждения бизнеса довольно прозрачная и не затруднительная, проходит целиком дистанционно для заявителя. На острове налоговую сферу признают благоприятной. Подписано множество договоров СОИДН, в том числе с Российской Федерацией. Для управления, ведения деятельности есть возможность нанять англоговорящих высокообразованных сотрудников из числа местного населения.

1. Почему регистрация компании на Мальте — преимущества страны
2. Преимущества ведения бизнеса на Мальте
3. Какую организационно-правовую структуру выбрать на Мальте?
4. Как зарегистрировать фирму на Мальте?
5. Список документов
6. Как открыть партнерство на Мальте
7. Налоговые льготы

Эксперты и партнеры International Wealth готовы оказать консультационные услуги, предоставить доверенное лицо и сопровождение на протяжении процесса регистрации компании на Мальте. Открытием бизнеса клиента занимаются юристы непосредственно в стране. Предусмотрены пакетные услуги с открытием счёта для фирмы в юрисдикции по выбору. Предложение Pre-approval помогает сэкономить деньги и время при подборе иностранного банка.

Для связи заполните форму расположенную выше — следует указать лишь электронную почту. Далее ожидайте письма и предоставления консультации.

Почему регистрация компании на Мальте — преимущества страны

• Хотя регистрация компании на Мальте проходит дистанционно, посещение юрисдикции заинтересует многих. Государство занимает небольшой архипелаг островов с выгодным месторасположением на пути между итальянской Сицилией и африканским Тунисом.
• История? связанная с британским колониализмом? оставила благоприятные следы. Жители хорошо знают английский язык, хотя официальный — мальтийский. Британская система права лежит в основе местного законодательства. Международные юристы легко вникают в суть мальтийских законов.
• Виды форм собственности юрисдикции известны во всём мире. Фирмам нерезидентов проще налаживать связи с иностранными контрагентами, получать доверие, наращивать репутацию. Современное регулирование криптоактивов и сектора финтех позволяет использовать новейшие технологии для запуска стартапа, привлечения капитала со стороны, объявлять ICO.
• Налоговая система предоставляет значительные преференции для фирм, осуществляющих деятельность за границей. Проведение торговых операций внутри юрисдикции сулит уплату корпоративного налога по ставке 35%. Коммерческая деятельность за рубежом обеспечит снижение ставки налога на прибыль до 5%.
• Климат на острове благоприятный. Связавшись путем регистрации компании на Мальте, сюда обязательно приезжают отдыхать с пользой для здоровья. Остров станет убежищем от холодных ветров и сильных морозов Москвы в зимнюю пору.
• Являясь членом Евросоюза юрисдикция по факту является низконалоговой и относится по классификации оффшоров к мидшорам, предлагая одни из лучших условий налогообложения в Европе.

Преимущества ведения бизнеса на Мальте

Юрисдикций для выбора места регистрации компании много, Мальта не является исключением. Открыть оффшорную фирму здесь следует из-за таких преимуществ:

• Дистанционная регистрация компании на Мальте проходит в короткие сроки для инвестора. Простой тип регистрируют в государственных органах за 2 дня, что значительно быстрее, чем, например, в Лихтенштейне.
• Капитал, вложенный учредителями, имущество фирмы не облагаются налогами. Дивиденды также выводят за границу без налогов при условии ведения зарубежной деятельности. Из-за подписанного СОИДН с РФ российские граждане будут выводить дивиденды с налогом в 15%.
• С помощью опытных юристов оптимизируется налоговое планирование фирмы-нерезидента. Конечная цель — достижение ставки налога на прибыль 5% для ООО, 0% — для холдинговых структур.
• Передача акций осуществляется беспошлинно.
• Иностранный бизнес редомицилируют на Мальту без особых затрат финансовых средств за короткий промежуток времени.
• Выгодная регистрация компании на Мальте для построения холдинга, запуска финтех-проекта, открытия онлайн-казино, владения морскими судами, импорта на рынок Евросоюза.
• Многие выбирают услуги мальтийских банков, зная про высокую конфиденциальность и удобства интернет-банкинга.
• Отсутствие в юрисдикции регулирования валют и трансфертного ценообразования.
• Признание Конвенции об Апостиле упростило регистрацию компании на Мальте — проще легализовать иностранные документы.
• Запуск бизнеса осуществляется путем внесения минимальной части учредительного капитала — от 20%.

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности, предпочитаемого налогового
режима, структуры компании и т.д.

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т.д.

Регистрация компании на Мальте

• Андорра
• Бермуды
• Венгрия
• Великобритания
• Великобритания – LLP
• Ирландия
• Кипр
• Латвия
• Литва
• Лихтенштейн – Anstalt
• Люксембург – S.A.
• Люксембург – S.A.R.L.
• Мадейра – LDA
• Мадейра – SA
• Макао
• Мальта
• Монако – Sarl
• Новая Зеландия
• Польша
• Португалия – Lda
• Португалия – SA
• Румыния – SA
• Румыния – SRL
• Сингапур
• Словакия
• Словения
• Уругвай – SA
• Уругвай – SRL
• Чехия – A.S.
• Чехия – S.R.O.
• Швейцария (Цуг) – AG
• Швейцария (Цуг) – GmbH
• Эстония

Стоимость регистрации	Стоимость со второго года	Количество директоров	Налог на прибыль	Оплаченный УК	Бухгалтерская отчетность
2650.00 EUR	2430.00 EUR	1	35.00%	240.00	Да

Зарегистрировать компанию на Мальте

Республика Мальта со столицей в городе Валетта на самом деле представляет собой миниатюрную, но красивую страну с прекрасной архитектурой и гостеприимным населением.

Мальта входит в состав Мальтийского архипелага, находящегося в центральной части Средиземного моря. Можно отметить довольно близкое расположение североафриканского побережья (в 230 км) и Сицилии (в 90км).

До 1964 года Мальта была британской колонией. Теперь самостоятельная республика имеет статус нейтрального в военном плане государства. Главой является президент.

Население страны – около 380 тысяч человек. Основное число жителей исповедуют католичество.

Официальным языком является мальтийский. Но на улицах Вы скорее услышите английский, иногда – итальянский или французский.

Для мальтийского ландшафта характерно отсутствие рек и гор. Здесь раскинулись на склонах холмов распаханные поля, отделённые каменными оградами.

Климат Мальты очень тёплый и благоприятен для здоровья. Холодные ветра, сильные морозы, туманы или снег – это не о Мальте.

Сегодня усовершенствованная налоговая система Мальты является лучшим инструментом для привлечения представителей международного бизнеса в Европу.

Регистрация компании на Мальте – основные преимущества бизнеса на Мальте

Короткая процедура регистрации;

У иностранной компании на Мальте есть те же льготы, бонусы, возможности налогового планирования, что и у компании-резидента;

Капитал и имущество компании, а также дивиденды, перечисляемые за границу, не облагаются налогом;

Нет пошлины при передаче акций;

На Мальту можно перевести уже существующий бизнес, не затрачивая времени и дополнительных финансов;

Отличное качество услуг банков, использование интернет-банкинга.

Таким образом, на Мальте выгодно зарегистрировать холдинг, финансовую компанию или морские суда.

Владельцы интернет-казино и импортёры товаров в Европу также находят оффшор на Мальте удобной формой для своего бизнеса.

Деятельность оффшорной компании на Мальте регулируется «Указом о компаниях от 1984г», с изменениями, внесёнными в 1992 и 1996 гг.

Формы ведения бизнеса на Мальте

Открыть бизнес на Мальте является хорошим решением. Регистрация компании на Мальте возможна в форме

– Частная компания с ограниченной ответственностью.

Самой популярной среди зарубежных инвесторов является частная или публичная компания с ограниченной ответственностью (LLC). Главное преимущество – ограничение ответственности акционеров.

Особенности компании LLC на Мальте

Мальта является полноценной европейской юрисдикцией;

Компания может воспользоваться преимуществами заключенных договоров об избежании двойного налогообложения;

Высокий уровень конфиденциальности. Сохранность информации защищает закон «О профессиональной секретности»;

В названии компании не должно содержаться указания на незаконный вид деятельности или деятельность, для которой необходима специальная лицензия;

Чтобы обозначить ограниченную ответственность, используется окончание Limited (Ltd.);

Название компании может быть составлено на любом языке, но важно использовать для этого латиницу;

Регистрация занимает около 2 дней, около 8 рабочих дней уходит на оформление всех документов;

Уставной объявленный капитал:

– частной компании на Мальте должен составлять от € 1250 (или его эквивалент в другой валюте);

– публичной компании – от € 46 600.

К оплате и размещению на банковском счете подлежат 20% (для частной компании) и 25% (для публичной компании) от объявленной суммы капитала;

Акции на предъявителя не разрешены;

• Минимальное количество директоров:

– для публичной компании – 2;

• Информация о директорах является публичной. Возможен номинальный сервис;

• Секретарь компании – только физическое лицо, не имеет значения его резидентность;

• Минимальное количество акционеров:

– для частной компании – 2 (до 50), но иногда регистрируются единоличные владельцы;

– для публичной компании число акционеров – не ограничено.

• Статус акционеров значения не имеет.

Получение специальной лицензии – необходимое условие для ведения игорного бизнеса на Мальте, а также оказания банковских, инвестиционных и страховых услуг.

Оффшор на Мальте: Налоги

• Налог на прибыль – 35%. Но если деятельность компании ведётся за пределами Мальты, налог может снижаться до 3,75% (при выполнении определенных решений);

• В зависимости от уставного капитала рассчитывается ежегодное отчисление в бюджет и составляет от € 100 (уставной капитал – до € 1 500) до € 1400 (капитал – выше € 2,5 миллионов);

• Судоходная компания на Мальте не выплачивает налог на прибыль, а делает отчисления в зависимости от тоннажа судна.

Бизнес на Мальте: отчетность

Необходимо сдавать ежегодный отчет, начиная с последующего года после регистрации.

Подаётся копия бухгалтерского отчета вместе с копией заключения аудитора и директорского отчета.

Зарегистрировать или купить компанию на Мальте – быстро и просто. Регистрация фирмы или предприятия на Мальте может стать успешным стартом Вашего бизнеса в Европе.

Регистрация компаний (включая оффшоры), открытие компаний на Мальте – это одно из главных направлений нашей работы.

НАШИ УСЛУГИ ПО РЕГИСТРАЦИИ КОМПАНИИ НА МАЛЬТЕ

Юристы компании Law and Trust предоставляют услуги полной юридической поддержки во время регистрации компании на Мальте. Многолетний опыт наших специалистов поможет вам оформить:

• Имя компании, проверка на уникальность имени и ее соответствие законам Гонконга;
• Сбор документов и их перевод (при необходимости);
• KYC-процедуру;
• Подготовка всех требуемых официальных документов;
• Подача документов для регистрации компании;
• Мы обязательно сообщим об окончании регистрации;
• Вы можете получить свои документы лично или при помощи курьерской доставки.